Asegúrese de conocer las consecuencias fiscales antes de realizar el cambio.
Si alguna vez dejó un trabajo en el que tenía un plan 401(k), lo más probable es que conozca las diversas opciones de reinversión para estas cuentas de jubilación en el lugar de trabajo. Una opción común es transferir un 401(k) a una cuenta Roth IRA.
Transferir un 401(k) a una Roth IRA puede no ser un paso obvio dado que las 401(k) se financian con dólares antes de impuestos y los Roth IRA se financian con dólares después de impuestos. Sin embargo, dado que el IRS pone límites de ingresos a los participantes de Roth, una reinversión de 401(k) es una de las pocas oportunidades que tienen los ahorradores más adinerados para adquirir una Roth IRA. Los Roth tienen varias ventajas sobre los IRA tradicionales, la opción de reinversión más habitual: los retiros de estos planes durante la jubilación están libres de impuestos y no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Estos son algunos consejos si planea convertir un 401(k), ya sea de la variedad tradicional o Roth, en una IRA Roth (y algunas otras opciones).
El Roth IRA.
Primero, un repaso rápido sobre las cuentas IRA Roth. Al igual que con las IRA tradicionales, las inversiones dentro de las IRA Roth crecen sin incurrir en impuestos sobre la renta cada año. La principal diferencia entre las cuentas es que las cuentas IRA tradicionales se financian con dólares antes de impuestos (la contribución genera una deducción fiscal inmediata) mientras que las contribuciones Roth están en dólares después de impuestos, lo que significa que no son deducibles al momento de la contribución. La recompensa, sin embargo, se produce cuando los inversores aprovechan sus fondos de jubilación Roth. Tanto la contribución como las ganancias están exentos de impuestos federales y la mayoría de los impuestos estatales. Por el contrario, los titulares de IRA tradicionales pagan impuestos sobre la renta sobre sus retiros.
Roth IRA y requisitos de ingresos.
Hay otra distinción clave entre las dos cuentas. Cualquiera puede contribuir a una IRA tradicional, pero el IRS impone un límite de ingresos a la elegibilidad para una IRA Roth. Básicamente, el IRS no quiere que las personas con altos ingresos se beneficien de estas cuentas con ventajas fiscales. Estos topes de ingresos, que afectan las contribuciones en una escala móvil, se ajustan periódicamente para mantenerse al día con la inflación.
Conversiones; de 401(k) a Roth IRA.
Aunque son perfectamente legales, se aplican reglas fiscales complicadas a estas conversiones, y el momento puede ser complicado. Por lo tanto, no los haga sin obtener primero un asesoramiento fiscal y financiero detallado. El procedimiento también varía dependiendo de si tiene un 401(k) tradicional o un 401(k) Roth.
Conversiones tradicionales de 401(k) a Roth IRA.
Convertir un plan 401(k) tradicional en un IRA Roth es un proceso de dos pasos. Primero, transfiere los fondos a una cuenta IRA tradicional, luego convierte esa IRA de la variedad tradicional en una Roth IRA.
Ahora las malas noticias. Pagará impuestos sobre el dinero (a tasas de ingresos ordinarias) cuando se convierta al Roth. Dependiendo de cuánto haya en la cuenta, podrían ser rígidos. Esto se debe a que recibió una deducción de impuestos por sus contribuciones a su 401 (k) —recuerde que se financian con dólares antes de impuestos— y no pagó impuestos para cambiarlo a una IRA tradicional, que también está diseñada para dinero de impuestos. Pero el Roth es una opción después de impuestos. Por lo tanto, si re-invierte contribuciones realizadas antes de impuestos a partir de un plan 401 (k) tradicional, la cantidad involucrada debe incluirse como ingreso imponible para el año de la reinversión.
Conversiones Roth-401(k) a Roth IRA.
El proceso de reinversión es mucho más sencillo si tiene un Roth 401(k). De hecho, transferir un Roth 401(k) a una Roth IRA es óptimo. Este proceso se simplifica por el hecho de que los fondos transferidos tienen la misma base impositiva en los dos vehículos, compuestos por dólares después de impuestos.
Si su 401(k) es una Roth 401(k), puede transferirlo directamente a una Roth IRA sin pasos intermedios ni implicaciones fiscales. Debe verificar cómo manejar las contribuciones de contrapartida del empleador porque estarán en una cuenta 401(k) regular complementaria (y es posible que deba pagar impuestos). Puede establecer una cuenta IRA Roth para sus fondos 401(k) o transferirlos a una cuenta Roth existente.
La regla de los 5 años.
Las cuentas IRA Roth están sujetas a la regla de los cinco años. La regla establece que para retirar ganancias, es decir, intereses o ganancias, de un plan Roth libre de impuestos y multas, debe haber tenido el Roth durante al menos cinco años. Lo mismo ocurre con el retiro de fondos convertidos, como los fondos de su 401(k) tradicional que colocó primero en una IRA tradicional y luego en una IRA Roth.
Si los fondos se transfieren de un Roth 401(k) a un Roth IRA existente, los fondos transferidos pueden heredar el mismo tiempo que el Roth IRA. Es decir, el período de tenencia de la IRA se aplica a todos sus fondos, incluidos los transferidos de la cuenta Roth 401(k). El mismo tratamiento no se aplica al momento de transferir una Roth 401(k) a una nueva Roth IRA. Si no tiene una IRA Roth existente y necesita establecer una para propósitos de la transferencia, el período de cinco años comienza el año en que se abre la nueva IRA Roth, independientemente de cuánto tiempo haya estado contribuyendo a la Roth 401(k).
Si transfirió un plan 401(k) tradicional a una IRA Roth (a través de la IRA tradicional), el reloj comienza a correr desde la fecha en que esos fondos llegan al Roth. Retirar las ganancias anticipadamente podría generar impuestos y una multa del 10%. Retirar fondos convertidos anticipadamente podría incurrir en una multa del 10%.
¿Cómo hacer una reasignación?
La mecánica de una transferencia de su plan 401 (k) es sencilla. Primero, un banco, corretaje o plataforma de inversión en línea abre una IRA.
Luego, solicita una transferencia directa, también conocida como transferencia de fideicomisario a fideicomisario. El administrador de su plan envía el dinero directamente a la cuenta IRA que abrió en un banco o corretaje. También pueden proporcionar un cheque a nombre de su cuenta que usted deposita. Ir directamente (sin verificación) es el mejor enfoque si el administrador está de acuerdo.
Transferencias 401(k) a 401(k).
Puede evitar una menor cantidad de impuestos si transfiere el saldo de su 401(k) a otro 401(k) en un nuevo trabajo. Por supuesto, el administrador de su nuevo plan tiene que permitir tales transferencias. Puede que no sea factible si los activos de su plan anterior se invierten en fondos propios de una determinada empresa de inversión y el nuevo plan solo ofrece fondos de otra empresa. Si su cuenta 401(k) contiene acciones de la empresa de su antiguo empleador, es posible que deba venderlas antes de la transferencia.
Es posible que una transferencia no funcione si su cuenta anterior es un Roth 401(k) y el nuevo plan solo permite los 401(k) tradicionales. El trato óptimo sería convertir su antiguo Roth 401(k) en un nuevo Roth 401(k).
Haciendo el cobro.
Cobrar su cuenta, en su totalidad o en parte, suele ser un error. En un plan tradicional 401(k), deberá impuestos sobre todas sus contribuciones más multas fiscales por retiros anticipados si tiene menos de 59.5 años. En un Roth 401(k), deberá impuestos sobre las ganancias que retire y posiblemente estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% si tiene menos de 59.5 años y no ha tenido la cuenta durante cinco años.
Conclusión.
Los candidatos ideales para incorporar los planes de jubilación del empleador a una nueva cuenta IRA Roth son aquellos que no anticipan recibir distribuciones de la cuenta durante varios años. Aquellos que convierten una 401(k), de cualquier tipo, en un nuevo Roth IRA deben pagar una multa del 10% sobre cualquier dinero que retiren del Roth si retiran dinero dentro de los cinco años posteriores a la conversión.
Aquellos que tienen 59.5 años o más están exentos de la multa por retiro anticipado del 10%, al igual que aquellos que transfieren los fondos 401(k) a una cuenta IRA Roth existente que se abrió hace cinco o más años. Esta exención permite que los fondos del plan 401(k) transferidos también se retiren sin penalización.