La regulación E es un reglamento presentado por la Junta de la Reserva Federal que describe las reglas y procedimientos para las transferencias electrónicas de fondos (EFT por sus siglas en inglés) y proporciona pautas para los emisores de tarjetas de débito electrónicas.
Entendiendo la Regulación E.
La Regulación E proporciona pautas para consumidores y bancos u otras instituciones financieras en el contexto de transferencias electrónicas de fondos. Estos incluyen transferencias con cajeros automáticos (ATM), transacciones en el punto de venta y sistemas de cámara de compensación automatizada (ACH). Las reglas relativas a la responsabilidad del consumidor por el uso no autorizado de la tarjeta también se incluyen en este reglamento.
La Regulación E fue emitida por la Reserva Federal como una implementación de la Ley de Transferencias Electrónicas de Fondos, una ley aprobada por el Congreso de los Estados Unidos en 1978 como un medio para proteger a los consumidores involucrados en este tipo de transacciones financieras.
Gran parte de la Regulación E describe los procedimientos que los consumidores deben seguir para informar errores con EFT, y los pasos que debe seguir un banco para proporcionar un recurso. Los errores sujetos a estas regulaciones podrían incluir que el consumidor reciba una cantidad incorrecta de dinero de un cajero automático, actividad no autorizada de tarjetas de crédito o débito, o una transferencia bancaria no autorizada hacia o desde la cuenta de un consumidor.
Generalmente, los bancos tienen un período de 10 días hábiles durante el cual investigar un error de EFT informado. Sin embargo, esto puede extenderse a 45 días hábiles siempre que el banco acredite provisionalmente la cuenta del consumidor con los fondos supuestamente faltantes. Los bancos deben entonces informar los resultados de una investigación a la Reserva Federal y al consumidor.
La Regulación E también describe la responsabilidad del consumidor de informar la actividad de EFT no autorizada, que generalmente involucra una tarjeta robada o perdida. Por ejemplo, los consumidores deben informar la pérdida o el robo de tarjetas de crédito no más de dos días después de que el consumidor se da cuenta del robo; de lo contrario, el banco no tiene la obligación de reembolsar las pérdidas.
La Regulación E rige la emisión de tarjetas de débito pero no de crédito, que se rigen por las regulaciones descritas en la Ley de Veracidad en los Préstamos e implementadas por la Reserva Federal como Regulación Z. Sin embargo, la Regulación E rige las características de EFT del uso de tarjetas de crédito.
Consideraciones Especiales.
Los consumidores deben asegurarse de que cumplen con las regulaciones federales cuando informan errores para asegurarse de que sus instituciones financieras estén cumpliendo y para evitar responsabilidades. Las instituciones financieras deben hacer circular estas regulaciones internamente para asegurarse de que no tengan dificultades para cumplirlas.
La minería de Bitcoin se realiza mediante computadoras de alta potencia que resuelven problemas matemáticos computacionales complejos; Estos problemas son tan complejos que no pueden resolverse a mano y son lo sumamente complicados.
El resultado de la minería de bitcoins es doble. Primero, cuando las computadoras resuelven estos complejos problemas matemáticos en la red bitcoin, producen nuevos bitcoins (no muy diferente a cuando una operación minera extrae oro del suelo). Y segundo, al resolver problemas matemáticos computacionales, los mineros de bitcoins hacen que la red de pago de bitcoins sea confiable y segura al verificar la información de sus transacciones.
Cuando alguien envía bitcoins a cualquier lugar, se llama transacción. Las transacciones realizadas en la tienda o en línea están documentadas por bancos, sistemas de punto de venta y recibos físicos. Los mineros de Bitcoin logran lo mismo al agrupar las transacciones en «bloques» y agregarlas a un registro público llamado «blockchain«. Luego, los nodos mantienen registros de esos bloques para que puedan verificarse en el futuro.
Cuando los mineros de bitcoins agregan un nuevo bloque de transacciones a la cadena de bloques, parte de su trabajo es asegurarse de que esas transacciones sean precisas. En particular, los mineros de bitcoins se aseguran de que no se duplique bitcoin, una peculiaridad única de las monedas digitales llamada «doble gasto». Con las monedas impresas, la falsificación siempre es un problema. Pero, en general, una vez que gasta $ 20 en la tienda, esa cuenta está en manos del empleado. Sin embargo, con la moneda digital es una historia diferente.
La información digital se puede reproducir con relativa facilidad, por lo que con Bitcoin y otras monedas digitales, existe el riesgo de que un consumidor pueda hacer una copia de su bitcoin y enviarla a otra parte mientras conserva el original.
Consideraciones especiales.
Recompensas para los mineros de Bitcoin.
Con hasta 300,000 compras y ventas en un solo día, verificar cada una de esas transacciones puede ser mucho trabajo para los mineros. Como compensación por sus esfuerzos, los mineros reciben bitcoins cada vez que agregan un nuevo bloque de transacciones al blockchain.
La cantidad de bitcoins nuevos liberados con cada bloque extraído se denomina «recompensa de bloque». La recompensa del bloque se reduce a la mitad cada 210,000 bloques (o aproximadamente cada 4 años). En 2009 fue 50. En 2013, fue 25, en 2018 fue 12.5 y en mayo de 2020, se redujo a la mitad a 6.25.
Este sistema continuará hasta alrededor de 2140. En ese momento, los mineros serán recompensados con tarifas por procesar transacciones que pagarán los usuarios de la red. Estas tarifas aseguran que los mineros todavía tengan el incentivo de minar y mantener la red en funcionamiento. La idea es que la competencia por estas tarifas hará que se mantengan bajas una vez finalizadas las reducciones a la mitad.
Estas reducciones a la mitad reducen la velocidad a la que se crean nuevas monedas y, por lo tanto, disminuyen la oferta disponible. Esto puede tener algunas implicaciones para los inversores, ya que otros activos con baja oferta, como el oro, pueden tener una alta demanda y hacer subir los precios. A esta tasa de reducción a la mitad, la cantidad total de bitcoins en circulación alcanzará un límite de 21 millones, lo que hará que la moneda sea completamente finita y potencialmente más valiosa con el tiempo.
Verificación de transacciones de Bitcoin.
Para que los mineros de bitcoins realmente ganen bitcoins al verificar las transacciones, deben ocurrir dos cosas. Primero, deben verificar transacciones por valor de un megabyte (MB), que teóricamente pueden ser tan pequeñas como una transacción, pero con mayor frecuencia son varios miles, dependiendo de la cantidad de datos que almacene cada transacción.
En segundo lugar, para agregar un bloque de transacciones a la cadena de bloques, los mineros deben resolver un problema matemático computacional complejo, también llamado «prueba de trabajo». Lo que están haciendo en realidad es intentar encontrar un número hexadecimal de 64 dígitos, llamado «hash», que sea menor o igual que el hash objetivo. Básicamente, la computadora de un minero escupe hashes a diferentes velocidades: megahashes por segundo (MH / s), gigahashes por segundo (GH / s) o terahashes por segundo (TH / s), según la unidad, adivinando todos los 64 posibles. números de dígitos hasta que lleguen a una solución. En otras palabras, es una apuesta.
El nivel de dificultad del bloque más reciente a agosto de 2020 es de más de 16 billones. Es decir, la probabilidad de que una computadora produzca un hash por debajo del objetivo es de 1 en 16 billones. Para poner eso en perspectiva, tienes 44.500 veces más probabilidades de ganar el premio mayor de Powerball con un solo boleto de lotería que de elegir el hash correcto en un solo intento. Afortunadamente, los sistemas informáticos de minería ofrecen muchas posibilidades de hash. No obstante, la minería de bitcoins requiere enormes cantidades de energía y operaciones informáticas sofisticadas.
El nivel de dificultad se ajusta cada 2016 bloques, o aproximadamente cada 2 semanas, con el objetivo de mantener constantes las tasas de extracción. Es decir, cuanto más mineros compitan por una solución, más difícil se volverá el problema. Lo opuesto también es cierto. Si se quita la potencia computacional de la red, la dificultad se ajusta hacia abajo para facilitar la minería.
Analogía de la minería de Bitcoin.
Digamos que les digo a tres amigos que estoy pensando en un número entre 1 y 100, y escribo ese número en una hoja de papel y lo sello en un sobre. Mis amigos no tienen que adivinar el número exacto, solo tienen que ser la primera persona en adivinar cualquier número que sea menor o igual al número en el que estoy pensando. Y no hay límite para la cantidad de conjeturas que obtienen.
Digamos que estoy pensando en el número 19. Si el amigo A adivina 21, pierde porque 21 > 19. Si el Amigo B adivina 16 y el Amigo C adivina 12, entonces ambos han llegado teóricamente a respuestas viables, porque 16 < 19 y 12 < 19. No hay ‘crédito adicional’ para el Amigo B, aunque la respuesta de B estaba más cerca de la respuesta objetivo de 19.
Ahora imagina que hago la pregunta ‘adivina en qué número estoy pensando’, pero no estoy preguntando solo a tres amigos, y no estoy pensando en un número entre 1 y 100. Más bien, estoy preguntando millones de aspirantes a mineros y estoy pensando en un número hexadecimal de 64 dígitos. Ahora verá que va a ser extremadamente difícil adivinar la respuesta correcta.
Los mineros de bitcoins no solo tienen que encontrar el hash correcto, sino que también deben ser los primeros en hacerlo.
Debido a que la minería de bitcoins es esencialmente una conjetura, llegar a la respuesta correcta antes de que otro minero tenga casi todo que ver con la rapidez con la que su computadora puede producir hashes. Hace solo una década, la minería de bitcoins se podía realizar de forma competitiva en computadoras de escritorio normales. Sin embargo, con el tiempo, los mineros se dieron cuenta de que las tarjetas gráficas que se usaban comúnmente para los videojuegos eran más efectivas y comenzaron a dominar el juego. En 2013, los mineros de bitcoin comenzaron a usar computadoras diseñadas específicamente para minar criptomonedas de la manera más eficiente posible, llamadas Circuitos Integrados Específicos de Aplicación (ASIC). Estos pueden ir desde varios cientos de dólares hasta decenas de miles, pero su eficiencia en la minería de Bitcoin es superior.
Hoy en día, la minería de bitcoins es tan competitiva que solo se puede realizar de manera rentable con los ASIC más actualizados. Cuando se utilizan computadoras de escritorio, GPU o modelos más antiguos de ASIC, el costo del consumo de energía en realidad excede los ingresos generados. Incluso con la unidad más nueva a su disposición, una computadora rara vez es suficiente para competir con lo que los mineros llaman «grupos de minería».
Un grupo de minería es un grupo de mineros que combinan su poder de cómputo y dividen el bitcoin extraído entre los participantes. Una cantidad desproporcionadamente grande de bloques son extraídos por grupos en lugar de por mineros individuales. Los grupos y las empresas mineras han representado grandes porcentajes de la potencia informática de bitcoin.
Bitcoin frente a monedas tradicionales.
Los consumidores tienden a confiar en las monedas impresas. Eso se debe a que el dólar estadounidense está respaldado por un banco central de los Estados Unidos, llamado Reserva Federal. Además de una serie de otras responsabilidades, la Reserva Federal regula la producción de dinero nuevo y el gobierno federal procesa el uso de moneda falsa.
Incluso los pagos digitales que utilizan dólares estadounidenses están respaldados por una autoridad central. Cuando realiza una compra en línea con su tarjeta de débito o crédito, por ejemplo, esa transacción es procesada por una empresa de procesamiento de pagos (como Mastercard o Visa). Además de registrar su historial de transacciones, esas empresas verifican que las transacciones no sean fraudulentas, que es una de las razones por las que se puede suspender su tarjeta de débito o crédito mientras viaja.
Bitcoin, por otro lado, no está regulado por una autoridad central. En cambio, bitcoin está respaldado por millones de computadoras en todo el mundo llamadas «nodos». Esta red de computadoras realiza la misma función que la Reserva Federal, Visa y Mastercard, pero con algunas diferencias clave. Los nodos almacenan información sobre transacciones anteriores y ayudan a verificar su autenticidad. Sin embargo, a diferencia de esas autoridades centrales, los nodos de bitcoin están repartidos por todo el mundo y registran los datos de las transacciones en una lista pública a la que cualquier persona puede acceder.
Historia de la minería de Bitcoin.
Entre 1 en 16 billones de probabilidades, niveles de dificultad de escalado y la red masiva de usuarios que verifican transacciones, un bloque de transacciones se verifica aproximadamente cada 10 minutos. Pero es importante recordar que 10 minutos es un objetivo, no una regla.
La red bitcoin actualmente está procesando poco menos de cuatro transacciones por segundo a partir de agosto de 2020, y las transacciones se registran en la cadena de bloques cada 10 minutos. A modo de comparación, Visa puede procesar alrededor de 65.000 transacciones por segundo. Como la red de bitcoin Los usuarios continúan creciendo, sin embargo, la cantidad de transacciones realizadas en 10 minutos eventualmente excederá la cantidad de transacciones que se pueden procesar en 10 minutos. En ese momento, los tiempos de espera para las transacciones comenzarán y continuarán haciéndose más largos, a menos que se realice un cambio en el protocolo bitcoin.
Este problema en el corazón del protocolo bitcoin se conoce como «escalado». Si bien los mineros de bitcoin generalmente están de acuerdo en que se debe hacer algo para abordar la escala, hay menos consenso sobre cómo hacerlo. Se han propuesto dos soluciones principales para abordar el problema de escala. Los desarrolladores han sugerido (1) crear una capa secundaria «fuera de la cadena» para Bitcoin que permitiría transacciones más rápidas que la cadena de bloques puede verificar más adelante, o (2) aumentar la cantidad de transacciones que cada bloque puede almacenar. Con menos datos para verificar por bloque, la Solución 1 haría que las transacciones fueran más rápidas y económicas para los mineros. La solución 2 se ocuparía del escalado al permitir que se procese más información cada 10 minutos aumentando el tamaño del bloque.
En julio de 2017, los mineros de bitcoins y las empresas mineras que representan aproximadamente del 80% al 90% de la potencia informática de la red votaron para incorporar un programa que disminuiría la cantidad de datos necesarios para verificar cada bloque.
El programa que los mineros votaron para agregar al protocolo bitcoin se llama testigo segregado o SegWit. Este término es una fusión de Segregated, que significa «separar», y Witness, que se refiere a «firmas en una transacción de bitcoin». Testigo segregado, entonces, significa separar las firmas de transacciones de un bloque y adjuntarlas como un bloque extendido. Si bien agregar un solo programa al protocolo bitcoin puede no parecer una gran solución, se estima que los datos de firmas representan hasta el 65% de los datos procesados en cada bloque de transacciones.
Menos de un mes después, en agosto de 2017, un grupo de mineros y desarrolladores iniciaron una bifurcación, dejando que la red bitcoin creara una nueva moneda usando la misma base de código que bitcoin. Aunque este grupo estuvo de acuerdo con la necesidad de una solución al escalado, les preocupaba que la adopción de tecnología de testigos segregados no solucionara por completo el problema del escalado.
En su lugar, optaron por la Solución 2. La moneda resultante, denominada “bitcoin cash”, aumentó el tamaño del bloque a 8 MB para acelerar el proceso de verificación y permitir un rendimiento de alrededor de 2 millones de transacciones por día. El 16 de agosto de 2020, Bitcoin Cash se valoró en alrededor de $ 302 frente a los aproximadamente $ 11,800 de Bitcoin.
Una fianza (o bail bond) es un acuerdo de un acusado penal para comparecer a juicio o pagar una suma de dinero establecida por el tribunal. La fianza está firmada por un fiador, quien cobra al acusado una tarifa a cambio de garantizar el pago.
La fianza es un tipo de contrato.
El sistema de fianza comercial existe solo en los Estados Unidos y Filipinas. En otros países, la fianza puede implicar una serie de restricciones y condiciones impuestas a los acusados a cambio de su liberación hasta la fecha del juicio.
¿Cómo funciona una fianza?
Una persona acusada de un delito generalmente recibe una audiencia de libertad bajo fianza ante un juez. El monto de la fianza queda a criterio del juez. Un juez puede denegar la fianza por completo o fijarla en un nivel astronómico si el acusado es acusado de un delito violento o parece tener riesgo de fuga.
Los jueces generalmente tienen una amplia libertad para establecer los montos de la fianza, y los montos típicos varían según la jurisdicción. Un acusado acusado de un delito menor no violento podría ver una fianza fijada en $ 500. Los cargos por delitos graves tienen una fianza correspondientemente alta, con $ 20,000 dólares o más.
Una vez que se establece el monto de la fianza, las opciones del acusado son de permanecer en la cárcel hasta que los cargos se resuelvan en el juicio, organizar una fianza o pagar el monto total de la fianza hasta que se resuelva el caso. En última instancia, los tribunales de algunas jurisdicciones aceptan el título de propiedad de una vivienda u otra garantía de valor en lugar de efectivo.
Los «fiadores de fianzas», también llamados agentes de fianzas, proporcionan acuerdos escritos a los tribunales penales para pagar la fianza en su totalidad si los acusados cuyas comparecencias garantizan no se presentan en las fechas del juicio.
Los agentes de fianzas generalmente cobran el 10% del monto de la fianza por adelantado a cambio de su servicio y pueden cobrar tarifas adicionales. Algunos estados han puesto un tope del 8% al monto cobrado.
El agente también puede requerir una declaración de solvencia o puede exigir que el demandado entregue una garantía en forma de propiedad o valores. Los agentes de fianzas generalmente aceptan la mayoría de las propiedades de valor, incluidos automóviles, joyas y casas, así como acciones y bonos.
Una vez que se entrega la fianza o fianza, el acusado queda en libertad hasta el juicio.
Las desventajas del sistema de fianza.
El sistema de fianzas se ha convertido en parte del debate más amplio sobre el encarcelamiento masivo, especialmente de hombres jóvenes afroamericanos, en los EE. UU.
Muchos en la profesión jurídica consideran que el sistema de fianzas es discriminatorio, ya que exige que los acusados de bajos ingresos permanezcan en la cárcel o que paguen una tarifa en efectivo del 10% y el resto de la garantía de la fianza, incluso antes de que se presenten el juicio por cualquier delito. PrisonPolicy.org dice que alrededor de 536,000 personas están detenidas en las cárceles en los Estados Unidos porque no pueden pagar una fianza o los servicios de un fiador.
Cuatro estados, incluidos Illinois, Kentucky, Oregon y Wisconsin, han prohibido a los fiadores de fianzas y, en cambio, exigen un depósito del 10% sobre el monto de la fianza que se presentará ante el tribunal. En 2018, California votó para eliminar los requisitos de fianza en efectivo de su sistema judicial.
La seguridad en la nube es la protección de los datos almacenados en línea a través de plataformas de computación en la nube contra el robo, la fuga y la eliminación. Los métodos para proporcionar seguridad en la nube incluyen cortafuegos, pruebas de penetración, ofuscación, conversión en fichas, redes privadas virtuales (VPN) y evitar las conexiones públicas a Internet. La seguridad en la nube es una forma de ciberseguridad.
Entendiendo la seguridad en la nube.
La nube informática es la entrega de diferentes servicios a través de Internet. Estos recursos incluyen herramientas y aplicaciones como el almacenamiento de datos, servidores, bases de datos, redes y software. En lugar de mantener los archivos en un disco duro propietario o en un dispositivo de almacenamiento local, el almacenamiento basado en la nube permite guardarlos en una base de datos remota. Mientras un dispositivo electrónico tenga acceso a la web, tiene acceso a los datos y a los programas de software para ejecutarlos. La computación en nube es una opción popular para las personas y las empresas por varias razones, entre ellas el ahorro de costos, el aumento de la productividad, la velocidad y la eficiencia, el rendimiento y la seguridad.
La seguridad de la nube es esencial para los muchos usuarios que se preocupan por la seguridad de los datos que almacenan en la nube. Creen que sus datos están más seguros en sus propios servidores locales, donde sienten que tienen más control sobre los datos. Pero los datos almacenados en la nube pueden ser más seguros porque los proveedores de servicios en la nube tienen medidas de seguridad superiores y sus empleados son expertos en seguridad. Los datos en las instalaciones pueden ser más vulnerables a las violaciones de seguridad, dependiendo del tipo de ataque. La ingeniería social y el malware pueden hacer que cualquier sistema de almacenamiento de datos sea vulnerable, pero los datos in situ pueden ser más vulnerables porque sus guardianes tienen menos experiencia en la detección de amenazas a la seguridad.
Preocupaciones de seguridad.
La seguridad de la nube es una preocupación clave para los proveedores de almacenamiento. No sólo deben satisfacer a sus clientes, sino que también deben cumplir ciertos requisitos normativos para el almacenamiento de datos sensibles, como números de tarjetas de crédito e información médica. Las auditorías de terceros de los sistemas y procedimientos de seguridad del proveedor de la nube ayudan a garantizar la seguridad de los datos de los usuarios.
Entre las principales amenazas a la seguridad de la nube se encuentran las violaciones de datos, la pérdida de datos, el secuestro de cuentas, el secuestro de tráfico de servicios, las interfaces de programas de aplicación (AP por sus siglas en inglés) inseguras, la mala elección de proveedores de almacenamiento en la nube y la tecnología compartida que puede comprometer la seguridad de la nube.
Los ataques de denegación de servicio distribuidos (DDoS por sus siglas en inglés) son otra amenaza a la seguridad de la nube. Estos ataques paralizan un servicio abrumándolo con datos de manera que los usuarios no pueden acceder a sus cuentas, como cuentas bancarias o de correo electrónico.
Otras consideraciones.
Mantener la seguridad de los datos en la nube se extiende más allá de asegurar la nube misma. Los usuarios de la nube deben proteger el acceso a la nube que se puede obtener de los datos almacenados en los dispositivos móviles o el descuido con las credenciales de acceso. Otro problema de seguridad en la nube es que los datos almacenados en una nube que se encuentra en otro país pueden estar sujetos a diferentes reglamentos y medidas de privacidad.
Al elegir un proveedor de nubes, es importante elegir una empresa que trate de protegerse contra los iniciados maliciosos mediante comprobaciones de antecedentes y autorizaciones de seguridad. La mayoría de la gente piensa que los hackers son la mayor amenaza para la seguridad en la nube, pero los empleados presentan un riesgo igual de grande. Estos conocedores no son necesariamente personas con información privilegiada maliciosa; a menudo son empleados que sin saberlo cometen errores como el uso de un teléfono inteligente personal para acceder a datos sensibles de la empresa sin la seguridad de la red de empresa.
La rotación de inventario es una proporción que muestra cuántas veces una empresa ha vendido y reemplazado inventario durante un período determinado. Luego, una empresa puede dividir los días del período por la fórmula de rotación de inventario para calcular los días que se necesitan para vender el inventario disponible. El cálculo de la rotación de inventario puede ayudar a las empresas a tomar mejores decisiones sobre precios, fabricación, marketing y compra de nuevo inventario.
Fórmula y cálculo de rotación de inventario.
Rotación de inventario = Ventas / Inventario promedio
Las empresas calculan la rotación de inventario mediante:
El cálculo del inventario promedio, que se realiza dividiendo la suma del inventario inicial y el inventario final por dos y,
la división de ventas por inventario promedio.
Un método alternativo incluye el uso del costo de bienes vendidos (COGS por sus siglas en inglés) en lugar de las ventas. Los analistas dividen los COGS por inventario promedio en lugar de ventas para una mayor precisión en el cálculo de rotación de inventario porque las ventas incluyen un margen sobre el costo. Dividir las ventas por el inventario promedio aumenta la rotación del inventario. En ambas situaciones, el inventario promedio se utiliza para ayudar a eliminar los efectos de las estaciones.
Lo que la rotación de inventario puede decirle.
La rotación de inventario mide la rapidez con la que una empresa vende el inventario y cómo los analistas lo comparan con los promedios de la industria. Una baja rotación implica ventas débiles y posiblemente un exceso de inventario, también conocido como exceso de existencias. Puede indicar un problema con los productos que se ofrecen a la venta o ser el resultado de muy poco marketing.
Una relación alta implica ventas fuertes o inventario insuficiente. Lo primero es deseable, mientras que lo segundo podría generar pérdidas comerciales. A veces, una baja tasa de rotación de inventario es algo bueno, como cuando se espera que los precios aumenten (inventario pre-posicionado para satisfacer la demanda en rápido aumento) o cuando se anticipa escasez.
La velocidad a la que una empresa puede vender inventario es una medida crítica del desempeño comercial. Los minoristas que mueven el inventario más rápido tienden a obtener mejores resultados. Cuanto más tiempo se mantenga un artículo, mayor será su costo de almacenamiento y menos razones por las que los consumidores tendrán que volver a la tienda en busca de nuevos artículos.
Rotación de inventario y existencias muertas.
La rotación del inventario es un dato especialmente importante para maximizar la eficiencia en la venta de productos perecederos y otros productos urgentes. Algunos ejemplos podrían ser leche, huevos, frutas y verduras, moda rápida, automóviles y publicaciones periódicas. Una sobreabundancia de suéteres de cachemira puede conducir a inventario sin vender y pérdida de ganancias, especialmente a medida que cambian las estaciones y los minoristas se re-abastecen con inventario nuevo de temporada. Este stock no vendido se conoce como inventario obsoleto o stock muerto.
Rotación de inventario y sistemas abiertos a la compra.
Algunos minoristas pueden emplear un sistema de compra abierta mientras buscan administrar sus inventarios y la reposición de sus inventarios de manera más eficiente. Los sistemas abiertos para comprar, en esencia, son sistemas de presupuestos de software para comprar mercancías. Este sistema se puede utilizar para monitorear la mercadería y se puede integrar en los procesos de financiamiento y control de inventario de un minorista.
Puede ayudar a los pequeños minoristas a gestionar mejor las decisiones sobre cuánto inventario comprar, cómo evaluar el rendimiento del inventario y ayudar con la adquisición futura de inventario. Dicho software puede adaptarse hasta cierto punto, pero puede no ser útil para todo tipo de mercancías. Por ejemplo, puede funcionar mejor con productos de temporada y moda, pero puede que no sea adecuado para bienes de consumo de venta rápida o artículos básicos y básicos.
Al comparar o proyectar la rotación de inventario, uno debe comparar productos y negocios similares. Por ejemplo, la rotación de automóviles en un concesionario de automóviles puede ser mucho más lenta que los bienes de consumo de rápido movimiento (FMCG) vendidos por un supermercado (bocadillos, dulces, refrescos, etc.). Tratar de manipular la rotación de inventario con descuentos o liquidaciones es otra consideración, ya que puede reducir significativamente el retorno de la inversión (ROI por sus siglas in inglés) y la rentabilidad.
Ejemplo de cómo utilizar la rotación de inventario.
Suponga que la empresa XYZ tiene $ 1 millón en ventas y $ 250 000 en costos de ventas. El inventario promedio es de $ 25,000. La empresa tiene una rotación de inventario de 40 o $ 1 millón dividido por $ 25,000 en inventario promedio. En otras palabras, dentro de un año, XYZ tiende a cambiar su inventario 40 veces. Yendo un paso más allá, dividir 365 días por la rotación del inventario muestra cuántos días en promedio se necesitan para vender su inventario, y en el caso de la Compañía ABC, es 9.1.
Alternativamente, usando el otro método — COGS / Inventario promedio — la rotación de inventario es 10, o $ 250,000 en COGS dividido por $ 25,000 en inventario. El inventario está disponible durante 36,5 días con este enfoque, o 365/10.
Como ejemplo de la vida real, considere Wal-Mart Stores (WMT), que ha generado $ 512 mil millones en ventas y $ 308 mil millones durante los últimos 12 meses a febrero de 2019. Su inventario durante el trimestre más reciente fue de $ 50.4 mil millones. La rotación de inventario de Wal-Mart usando la cifra de ventas es 10.2. Usando COGS, su rotación de inventario es 6.1.
La diferencia entre rotación de inventario y días de ventas de inventario.
La rotación de inventario muestra la rapidez con la que una empresa puede vender (entregar) su inventario. Mientras tanto, los días de inventario (DSI) analizan el tiempo promedio que una empresa puede convertir su inventario en ventas. El DSI es esencialmente el inverso de la rotación de inventario para un período determinado, calculado como (COGS / Inventario) * 365. Básicamente, DSI es la cantidad de días que se necesitan para convertir el inventario en ventas, mientras que la rotación de inventario determina cuántas veces en un año el inventario se vende o se usa.
Limitaciones del uso de la rotación de inventario.
Al comparar o proyectar la rotación de inventario, uno debe comparar productos y negocios similares. Por ejemplo, la rotación de automóviles en un concesionario de automóviles puede ser mucho más lenta que los bienes de consumo de rápido movimiento vendidos por un supermercado. Tratar de manipular la rotación de inventario con descuentos o liquidaciones es otra consideración, ya que puede reducir significativamente el retorno de la inversión y la rentabilidad.
La estadística descriptiva es un coeficientes descriptivo breve que resume un conjunto de datos dado, que puede ser una representación de la totalidad o una muestra de una población. Las estadísticas descriptivas se dividen en medidas de tendencia central y medidas de variabilidad (propagación). Las medidas de tendencia central incluyen la media, la mediana y la moda, mientras que las medidas de variabilidad incluyen la desviación estándar, la varianza, las variables mínima y máxima, y la curtosis y la asimetría estadística.
Comprensión de la estadística descriptiva.
En resumen, las estadísticas descriptivas ayudan a describir y comprender las características de un conjunto de datos específico al brindar breves resúmenes sobre la muestra y las medidas de los datos. Los tipos más reconocidos de estadística descriptiva son las medidas de centro: la media, la mediana y la moda, que se utilizan en casi todos los niveles de matemáticas y estadística. La media, o el promedio, se calcula sumando todas las cifras dentro del conjunto de datos y luego dividiendo por el número de cifras dentro del conjunto. Por ejemplo, la suma del siguiente conjunto de datos es 20: (2, 3, 4, 5, 6). La media es 4 (20/5). La moda de un conjunto de datos es el valor que aparece con más frecuencia y la mediana es la cifra situada en el medio del conjunto de datos. Es la figura que separa las cifras superiores de las inferiores dentro de un conjunto de datos. Sin embargo, hay tipos menos comunes de estadística descriptiva que siguen siendo muy importantes.
Las personas usan estadísticas descriptivas para reutilizar conocimientos cuantitativos difíciles de entender a través de un gran conjunto de datos en descripciones del tamaño de un bocado. El promedio de calificaciones de un estudiante (GPA), por ejemplo, proporciona una buena comprensión de las estadísticas descriptivas. La idea de un GPA es que toma puntos de datos de una amplia gama de exámenes, clases y calificaciones, y los promedia juntos para proporcionar una comprensión general del desempeño académico general de un estudiante. El GPA personal de un estudiante refleja su rendimiento académico medio.
Medidas de estadística descriptiva.
Todas las estadísticas descriptivas son medidas de tendencia central o medidas de variabilidad, también conocidas como medidas de dispersión. Las medidas de tendencia central se centran en los valores medios o medios de los conjuntos de datos, mientras que las medidas de variabilidad se centran en la dispersión de los datos. Estas dos medidas utilizan gráficos, tablas y discusiones generales para ayudar a las personas a comprender el significado de los datos analizados.
Las medidas de tendencia central describen la posición central de una distribución para un conjunto de datos. Una persona analiza la frecuencia de cada punto de datos en la distribución y la describe usando la media, mediana o moda, que mide los patrones más comunes del conjunto de datos analizados.
Las medidas de variabilidad, o las medidas de dispersión, ayudan a analizar qué tan dispersa está la distribución para un conjunto de datos. Por ejemplo, si bien las medidas de tendencia central pueden dar a una persona el promedio de un conjunto de datos, no describen cómo se distribuyen los datos dentro del conjunto. Entonces, si bien el promedio de los datos puede ser 65 de 100, todavía puede haber puntos de datos tanto en 1 como en 100. Las medidas de variabilidad ayudan a comunicar esto al describir la forma y la extensión del conjunto de datos. El rango, los cuartiles, la desviación absoluta y la varianza son ejemplos de medidas de variabilidad. Considere el siguiente conjunto de datos: 5, 19, 24, 62, 91, 100. El rango de ese conjunto de datos es 95, que se calcula restando el número más bajo (5) en el conjunto de datos del más alto (100).
Un arrendamiento neto triple (triple neto o NNN) es un contrato de arrendamiento de una propiedad mediante el cual el inquilino o arrendatario se compromete a pagar todos los gastos de la propiedad, incluidos los impuestos inmobiliarios, el seguro de construcción y el mantenimiento. Estos pagos son adicionales a las tarifas de alquiler y servicios públicos, y todos los pagos suelen ser responsabilidad del propietario en ausencia de un contrato de arrendamiento neto triple, doble o simple.
Comprensión del arrendamiento neto triple (NNN).
Si el propietario alquila un edificio a una empresa mediante un arrendamiento neto triple, el inquilino es responsable de pagar los impuestos a la propiedad del edificio, el seguro del edificio y el costo de cualquier mantenimiento o reparación que el edificio pueda requerir durante el plazo del arrendamiento. Debido a que el inquilino está cubriendo estos costos, que de otro modo serían responsabilidad del dueño de la propiedad, el alquiler cobrado en el arrendamiento neto triple es generalmente más bajo que el alquiler cobrado en un contrato de arrendamiento estándar. La tasa de capitalización, que se utiliza para calcular el monto del arrendamiento, está determinada por la solvencia crediticia del inquilino.
En bienes raíces comerciales, un arrendamiento neto es un arrendamiento en el que se requiere que el inquilino pague una parte, o la totalidad, de los impuestos, tarifas y costos de mantenimiento de una propiedad. Un contrato de arrendamiento neto único requiere que los inquilinos paguen impuestos sobre la propiedad además del alquiler, y un contrato de arrendamiento neto doble generalmente afecta el seguro de la propiedad.
Consideraciones Especiales.
Las propiedades arrendadas de triple red se han convertido en vehículos de inversión populares para inversores que buscan ingresos estables con un riesgo relativamente bajo. Las inversiones de arrendamiento neto triples son típicamente una cartera de propiedades con tres o más propiedades comerciales de alta calidad alquiladas en su totalidad por un solo inquilino con flujo de efectivo existente en el lugar. Las propiedades comerciales podrían incluir edificios de oficinas, centros comerciales, parques industriales o edificios independientes operados por bancos, farmacias o cadenas de restaurantes. El plazo de arrendamiento típico es de 10 a 15 años, con un aumento de alquiler contractual incorporado.
Los beneficios para los inversores incluyen ingresos estables a largo plazo con la posibilidad de revalorización del capital de la propiedad subyacente. Los inversionistas pueden invertir en bienes raíces de alta calidad sin preocuparse por las operaciones de administración, incluidos los factores de vacantes, los costos de mejora de los inquilinos o las tarifas de arrendamiento. Cuando se venden las propiedades subyacentes, los inversores pueden transferir su capital a otra inversión de arrendamiento neto triple sin pagar impuestos a través de una forma de intercambio de impuestos diferidos (1031).
Los inversionistas en ofertas de inversión de arrendamiento neto triple deben estar acreditados con un patrimonio neto de al menos $ 1 millón excluyendo el valor de su residencia principal o $ 200,000 en ingresos ($ 300,000 para contribuyentes conjuntos). Los inversores más pequeños pueden participar en el arrendamiento neto triple de bienes raíces invirtiendo en fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) que se centran en dichas propiedades en sus carteras.
Sepa dónde puede ahorrar dinero y como aumentar sus ganancias.
A lo largo de los años, los legisladores han escrito numerosas líneas en el código tributario para suavizar el impacto de los costos adicionales que los trabajadores autónomos deben asumir al hacer negocios. Sin embargo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA) eliminó varias deducciones de impuestos para trabajadores independientes.
La ley afecta a las pequeñas empresas de muchas maneras, particularmente a través de una deducción compleja del 20% de los ingresos comerciales para las empresas de transferencia, aquellas que pagan impuestos a través de los individuos en lugar de a través de la corporación.
Algunas deducciones que se han eliminado incluyen:
Deducción por entretenimiento
Deducción de actividades de producción nacional
Deducción de gastos de cabildeo local
Deducción de los gastos de estacionamiento, transporte público o viajes diarios de los empleados
Es necesaria una revisión de los impuestos y las deducciones más comunes para los trabajadores autónomos para ayudarlo a informarle de los cambios necesarios en las retenciones de su negocio y los cambios en los ingresos.
Impuesto al trabajo independiente.
El impuesto sobre el trabajo independiente se refiere a la parte del empleador de los impuestos de Medicare y del Seguro Social que deben pagar los trabajadores por cuenta propia. Todos los que trabajan deben pagar estos impuestos, que para 2019 son del 7,65% para los asalariados y del 15,30% para los autónomos.
El impuesto al trabajo por cuenta propia le costará menos de lo que podría pensar porque puede deducir la mitad de su impuesto al trabajo por cuenta propia de sus ingresos netos. El IRS trata la parte del «empleador» del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como un gasto comercial y le permite deducirlo en consecuencia. Es más, solo paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre el 92,35% de sus ingresos comerciales netos, no brutos.
Recuerde, está pagando el primer 7,65% sin importar para quién trabaje. Y cuando trabaja para otra persona, está pagando indirectamente la parte del empleador porque ese es dinero que su empleador no puede permitirse agregar a su salario.
Home office.
Imagen de Paige Cody
La deducción de la «oficina en casa» es una de las deducciones más complejas. En resumen, el costo de cualquier espacio de trabajo que utilice regular y exclusivamente para su negocio, independientemente de si lo alquila o es propietario, puede deducirse como un gasto de oficina en casa. Básicamente, estás en el sistema de honor, pero debes estar preparado para defender tu deducción en caso de una auditoría del IRS. Una forma de hacerlo es preparar un diagrama de su espacio de trabajo, con medidas precisas, en caso de que deba enviar esta información para corroborar su deducción, que utiliza los pies cuadrados de su espacio de trabajo en su cálculo.
Además del espacio de la oficina en sí, los gastos que puede deducir para su oficina en casa incluyen el porcentaje comercial de interés hipotecario deducible, depreciación de la vivienda, impuestos a la propiedad, servicios públicos, seguro de propietarios y mantenimiento de la vivienda que paga durante el año. Si su oficina en casa ocupa el 15% de su hogar, por ejemplo, entonces el 15% de su factura anual de electricidad se convierte en deducible de impuestos. Algunas de estas deducciones, como los intereses hipotecarios y la depreciación de la vivienda, se aplican solo a quienes son propietarios en lugar de alquilar su espacio de oficina en casa.
Facturas de Internet y teléfono.
Independientemente de si reclama la deducción de la oficina en casa, puede deducir los gastos de teléfono, fax e Internet de su empresa. La clave es deducir solo los gastos directamente relacionados con su negocio. Si solo tiene un teléfono, no debe deducir su factura mensual completa, que incluye tanto el uso personal como comercial. Solo debe deducir los costos que se relacionen específicamente con su negocio. Sin embargo, si tiene una segunda línea telefónica que usa exclusivamente para negocios, puede deducir el 100% de ese costo. Del mismo modo, solo deduciría sus gastos mensuales de Internet en proporción a la cantidad de tiempo en línea que esté relacionado con los negocios, tal vez del 25% al 50% .
Primas del seguro médico.
Si trabaja por cuenta propia, paga sus propias primas de seguro médico y no era elegible para participar en un plan a través del empleador de su cónyuge, puede deducir todas sus primas de seguro médico, dental y de atención a largo plazo calificada. También puede deducir las primas que pagó para brindar cobertura a su cónyuge, sus dependientes y sus hijos menores de 27 años al final del año, incluso si no son dependientes. Calcule la deducción usando la Hoja de trabajo de deducción de seguro médico para trabajadores independientes en la publicación 535 del IRS.
Comidas.
Una comida es un gasto comercial deducible de impuestos cuando viaja por negocios o entreteniendo a un cliente. La comida no puede ser suntuosa o extravagante dadas las circunstancias y solo puede deducir el 50% del costo real de la comida si conserva sus recibos, o el 50% de la asignación estándar para comidas si lleva registros de la hora, el lugar y el propósito comercial de su viaje, pero no los recibos de comida reales. El almuerzo que come solo en su escritorio no es deducible de impuestos.
Viajes.
Para calificar como una deducción de impuestos, los viajes de negocios deben durar más que un día laboral ordinario, requerir que usted duerma o descanse y se realice fuera del área general de su domicilio fiscal (generalmente, fuera de la ciudad donde se encuentra su negocio).
Además, para que se considere un viaje de negocios, debe tener un propósito comercial específico planificado antes de salir de casa y debe participar realmente en la actividad comercial, como encontrar nuevos clientes, reunirse con clientes o aprender nuevas habilidades directamente relacionadas con su negocio, mientras estás en el camino. Repartir tarjetas de presentación en un bar durante la despedida de soltero de su amigo no hará que su viaje a Las Vegas sea deducible de impuestos. Mantenga registros y recibos completos y precisos de sus gastos y actividades de viajes de negocios, ya que esta deducción a menudo atrae el escrutinio del IRS.
Sus gastos de viaje por negocios son deducibles al 100%, excepto las comidas, que están limitadas al 50% . Si su viaje combina negocios con placer, las cosas se complican mucho más; En pocas palabras, solo puede deducir los gastos relacionados con la parte comercial de su viaje, y no olvide que la parte comercial debe planificarse con anticipación.
Uso de vehículos.
Cuando usa su automóvil para negocios, sus gastos por esos viajes son deducibles de impuestos. Asegúrese de mantener registros excelentes de la fecha, el kilometraje y el propósito de cada viaje y no intente reclamar los viajes personales en automóvil como viajes de negocios. Puede calcular su deducción utilizando la tasa de uso de milla estándar (determinada anualmente por el IRS; es de 58 centavos por milla en 2019) o sus gastos reales.
La tarifa estándar por uso de milla es la más fácil porque requiere un mínimo de registros y cálculos. Simplemente escriba las millas comerciales que conduce y las fechas en las que las conduce. Luego, multiplique sus millas comerciales anuales totales por la tarifa estándar de millas. Esta cantidad es su gasto deducible.
Interés.
El interés de un préstamo comercial de un banco es un gasto comercial deducible de impuestos. El interés de la tarjeta de crédito no es deducible de impuestos cuando usted incurre en intereses por compras personales, pero cuando el interés se aplica a compras comerciales, es deducible de impuestos. Dicho esto, siempre es más barato gastar solo el dinero que ya tiene y no incurrir en ningún gasto por intereses. Una deducción de impuestos solo le devuelve parte de su dinero, no todo, así que trate de evitar pedir dinero prestado. Sin embargo, para algunas empresas, pedir prestado puede ser la única forma de ponerse en marcha, de sostener la empresa durante períodos lentos o de aumentar durante períodos de mucha actividad.
Publicaciones y suscripciones.
Imagen de Brooke Cagle
El costo de revistas especializadas, diarios y libros directamente relacionados con su empresa es deducible de impuestos. Un periódico, por ejemplo, no sería lo suficientemente específico como para ser considerado un gasto comercial, pero una suscripción a «Nation’s Restaurant News» sí es deducible de impuestos si es propietario de un restaurante, y la caja de varios cientos de dólares «Cocina modernista» de Nathan Myhrvold es una compra legítima de libros para un chef personal de alto nivel que trabaja por cuenta propia.
Educación.
Cualquier gasto de educación que desee deducir debe estar relacionado con el mantenimiento o la mejora de sus habilidades para su negocio existente; el costo de las clases para prepararse para una nueva línea de trabajo no es deducible. Si es un consultor de bienes raíces, tomar un curso llamado «Análisis de inversiones en bienes raíces» para repasar sus habilidades sería deducible de impuestos, pero una clase sobre cómo enseñar yoga no lo sería.
Seguro comercial.
¿Paga primas por algún tipo de seguro para proteger su negocio, como seguro contra incendios, seguro de crédito, seguro de automóvil en un vehículo comercial o seguro de responsabilidad comercial? Si es así, puede deducir sus primas. A algunas personas no les gusta pagar las primas de seguros porque las perciben como una pérdida de dinero si nunca tienen que presentar una reclamación. La deducción de impuestos del seguro comercial puede ayudar a aliviar ese disgusto.
Alquiler.
Si alquila un espacio de oficina, puede deducir el monto que paga por el alquiler. También puede deducir los montos pagados por el equipo que alquila. Y si tiene que pagar una tarifa para cancelar un arrendamiento comercial, ese gasto también es deducible. Pero no puede deducir los gastos de alquiler de ninguna propiedad que posea ni siquiera parcialmente.
Costos de inicio.
El IRS generalmente requiere que deduzca los gastos principales a lo largo del tiempo como gastos de capital en lugar de todos a la vez. Sin embargo, puede deducir hasta $ 5,000 en costos de inicio de negocios. Algunos ejemplos de costos de inicio deducibles de impuestos incluyen estudios de mercado y viajes relacionados con el inicio de su negocio, la búsqueda de ubicaciones comerciales potenciales, publicidad, honorarios de abogados y honorarios de contadores. Si configura una corporación o LLC para su negocio, puede deducir hasta $ 5,000 más en costos organizacionales, como tarifas de presentación estatal y tarifas legales.
Publicidad.
¿Paga por anuncios de Facebook, anuncios de Google, un sitio web, una valla publicitaria, un comercial de televisión o folletos enviados por correo? Los costos en los que incurra para anunciar su negocio son deducibles de impuestos. Incluso puede deducir el costo de la publicidad que alienta a las personas a donar a organizaciones benéficas y, al mismo tiempo, poner el nombre de su empresa ante el público con la esperanza de ganar clientes. Un letrero que anuncie «Holiday Toy Drive patrocinado por Robert’s Hotdogs», por ejemplo, sería deducible de impuestos.
Contribuciones al plan de jubilación.
Una deducción que puede tomar al iniciar el negocio por sí mismo y que es especialmente valiosa: la deducción por contribuciones al plan de jubilación para trabajadores independientes. Las contribuciones a SEP-IRA, SIMPLE IRA y solo 401 (k) reducen su factura de impuestos ahora y lo ayudan a acumular ganancias de inversión con impuestos diferidos para más adelante.
Los límites de contribución varían según el tipo de plan y el IRS ajusta los máximos anualmente. Por supuesto, no puede contribuir más de lo que gana, y este beneficio solo lo ayudará si tiene suficientes ganancias para aprovecharlo.
Conclusión.
La mayoría de las deducciones de impuestos para pequeñas empresas son más complicadas de lo que describe este breve resumen (después de todo, estamos hablando del código tributario), pero ahora tiene una buena introducción a los conceptos básicos. Hay más deducciones disponibles que las que se enumeran aquí, pero estas son algunas de las más importantes. Los suministros de oficina, las tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito, las tarifas de preparación de impuestos y las reparaciones y el mantenimiento de la propiedad y el equipo comerciales también son deducibles. Aún otros gastos comerciales pueden depreciarse o amortizarse, lo que significa que puede deducir una pequeña cantidad del costo cada año durante varios años.
Recuerde, cada vez que no esté seguro de si un costo es un gasto comercial legítimo, pregúntese: «¿Es este un gasto ordinario y necesario en mi línea de trabajo?» Esta es la misma pregunta que hará el IRS al examinar sus deducciones si está auditado. Si la respuesta es no, no acepte la deducción. Y si no está seguro, busque ayuda profesional con su declaración de impuestos comerciales de un contador público certificado.
Antes de 2004, donar un carro a organizaciones benéficas era una táctica fiscal muy usada. La gente se beneficiaria con miles de dólares en deducciones de impuestos (sin importar lo que el automóvil terminara costando para la organización benéfica en una venta o subasta). El Congreso puso fin a esto al aprobar la Ley de Creación de Empleos en los Estados Unidos de 2004, que limita la deducción que se puede tomar por un automóvil, camión, bote o avión donado por valor de más de $ 500. En lugar de permitir que los contribuyentes simplemente deduzcan el valor de mercado justo publicado del carro, como antes, la Ley decretó que la deducción se determina por la cantidad exacta que el automóvil realmente obtuvo para la organización benéfica, y se documenta mediante un recibo de la organización benéfica al donante.
Los automóviles suelen tener precios bajísimos (de 30 a 50 dólares) en subastas y subastas de caridad. No es de extrañar que la donación de ese viejo automóvil de repente se haya vuelto menos popular.
Entonces, ¿vale la pena la donación de un automóvil? Bueno, si tiene una carcacha, probablemente no le dará mucha deducción de impuestos. Por otro lado, si tiene un automóvil que pueda usar la organización benéfica, la donación podría ser significativa.
¿Por qué donar?
Si tiene un automóvil en buenas condiciones de funcionamiento, al donarlo:
Ayuda a una organización benéfica cuyo trabajo apoya: Quizás eso parezca obvio (la mayoría de nosotros hacemos donaciones a organizaciones benéficas cuyo trabajo apoyamos), pero es cierto.
Proporciona un carro para que lo use la organización benéfica: siempre que su automóvil sea utilizable, muchas organizaciones benéficas pueden hacer un buen uso de él: entregando comidas a los ancianos, llevando personas al médicos o cualquier otra cosa que promueva la misión caritativa. Algunas de sus mejores opciones para organizaciones benéficas que realmente usan automóviles donados para sus actividades incluyen United Way, Goodwill y Salvation Army. A nivel local, piense en escuelas comunitarias y vocacionales; sus programas de educación utilizan automóviles donados para entrenar mecánicos.
Obtiene una amortización de impuestos buena: Las reglas son estrictas desde que la ley cambió en 2004, y el proceso es más complicado, pero aún se puede obtener una deducción cercana al valor justo de mercado. Si dona un automóvil valorado en más de $ 500 y la organización benéfica lo vende, debe obtener un aviso por escrito de la organización benéfica que indique que «se vendió en una transacción en condiciones de plena competencia entre partes no relacionadas» y los ingresos brutos de la venta. Si el automóvil va a ser utilizado por la organización benéfica en sus programas, obtendrá una certificación escrita del uso previsto y el tiempo de uso previsto. La organización benéfica no debe vender ni cambiar el carro antes del tiempo previsto de uso previsto. Si el automóvil vale más de $ 5,000, también debe obtener una tasación independiente que lo indique. Si el automóvil vale más de $ 500, deberá presentar el Formulario 8283 del IRS y adjuntarlo a su declaración. Si el automóvil vale más de $ 5,000, además del Formulario 8283, podría ser una buena idea incluir la tasación independiente y la certificación de la organización benéfica con su declaración también.
Evita las molestias de vender el carro usted mismo: no tendrá que pagar los anuncios en los periódicos. Tampoco lidiará con llamadas telefónicas o correos electrónicos, ni tendrá que mostrar el automóvil a compradores potenciales y regatear sobre el precio de venta.
Recogida gratuita: muchas organizaciones benéficas que aceptan coches recogerán y remolcarán de forma gratuita. Pero debe darse cuenta de que la organización benéfica deducirá este costo del valor del automóvil, lo que reducirá su deducción de impuestos. Por supuesto, si el remolque representa un porcentaje significativo del valor del automóvil, siempre lo puede conducir para entregarlo.
Deshágase de un automóvil que no tenga el título adecuado: algunas organizaciones benéficas tomarán un automóvil para el que no puede encontrar el título de propiedad. Probablemente solo podrán venderlo como chatarra o partes, reduciendo el valor de su deducción, pero al menos puede sacarlo de su camino de entrada y evitar el gasto de reemplazar ese título.
Conclusión.
Las donaciones no monetarias pueden generar auditorías del IRS. Entonces, después de hacer su generosa contribución, asegúrese de documentar cuidadosamente la transacción y mantener los documentos en su archivo de impuestos del IRS para ese año en caso de que su contador o preparador de impuestos lo necesite. También familiarícese con la publicación del IRS «Una guía del donante para la donación de vehículos». De esa manera, puede estar seguro de que está siguiendo todas las reglas.
También desea asegurarse de que la organización benéfica que seleccione sea una organización calificada. Puede consultar la lista de organizaciones calificadas en este sitio web del IRS.
Donar un automóvil a una organización benéfica puede ser beneficioso tanto para ti como para la organización benéfica, siempre que la donación cumpla con las disposiciones de la ley de 2004. Recuerde, la donación más beneficiosa consiste en un automóvil que puede ser utilizado por la organización benéfica o, si el transporte para los desfavorecidos es parte de la misión de la organización benéfica, se vende directamente a una persona que lo conducirá: solo entonces (y con la documentación adecuada) puede se toma una cifra cercana al valor contable del automóvil.
La inflación es una medida cuantitativa de la tasa a la que aumenta el nivel de precios promedio de una canasta de bienes y servicios seleccionados en una economía durante un período de tiempo. Es el aumento en el nivel general de precios donde una unidad de moneda efectivamente compra menos que en períodos anteriores. A menudo expresada como un porcentaje, la inflación indica una disminución en el poder adquisitivo de la moneda de una nación.
Entendiendo la inflación.
A medida que aumentan los precios, una sola unidad de moneda pierde valor al comprar menos bienes y servicios. Esta pérdida de poder adquisitivo impacta el costo de vida general para el público en general, lo que finalmente conduce a una desaceleración del crecimiento económico. La opinión de consenso entre los economistas es que la inflación sostenida se produce cuando el crecimiento de la oferta monetaria de una nación supera al crecimiento económico.
Para combatir esto, la autoridad monetaria apropiada de un país, como el banco central, toma las medidas necesarias para mantener la inflación dentro de los límites permisibles y mantener la economía funcionando sin problemas.
La inflación se mide de diversas formas según los tipos de bienes y servicios considerados y es lo opuesto a la deflación, lo que indica una disminución general de los precios de los bienes y servicios cuando la tasa de inflación cae por debajo del 0%.
Causas de la inflación.
Imagen de JP Valery
El aumento de precios es la raíz de la inflación, aunque esto puede atribuirse a diferentes factores. En el contexto de las causas, la inflación se clasifica en tres tipos: inflación de demanda, inflación de costo e inflación incorporada.
Inflación por demanda.
La inflación provocada por la demanda se produce cuando la demanda general de bienes y servicios en una economía aumenta más rápidamente que la capacidad de producción de la economía. Crea una brecha de oferta y demanda con mayor demanda y menor oferta, lo que resulta en precios más altos.
Inflación costos.
La inflación de costos es el resultado del aumento en los precios de los insumos del proceso de producción. Los ejemplos incluyen un aumento en los costos laborales para fabricar un bien u ofrecer un servicio o un aumento en el costo de la materia prima. Estos desarrollos conducen a un mayor costo del producto o servicio terminado y contribuyen a la inflación.
Inflación incorporada.
La inflación incorporada es la tercera causa que se vincula con las expectativas de adaptación. A medida que aumenta el precio de los bienes y servicios, la mano de obra espera y exige más costos / salarios para mantener su costo de vida. El aumento de sus salarios resulta en un mayor costo de los bienes y servicios, y esta espiral de precios y salarios continúa cuando un factor induce al otro y viceversa.
En teoría, el monetarismo establece la relación entre la inflación y la oferta monetaria de una economía. Por ejemplo, tras la conquista española de los imperios azteca e inca, enormes cantidades de oro y especialmente plata fluyeron hacia las economías española y europea. Dado que la oferta monetaria había aumentado rápidamente, los precios se dispararon y el valor del dinero cayó, lo que contribuyó al colapso económico.
Tipos de índices de inflación.
Dependiendo del conjunto seleccionado de bienes y servicios utilizados, se calculan y rastrean múltiples tipos de valores de inflación como índices de inflación. Los índices de inflación más utilizados son el índice de precios al consumidor (IPC) y el índice de precios al por mayor (WPI por sus siglas en inglés).
El índice de precios al consumidor.
El IPC es una medida que examina el promedio ponderado de precios de una canasta de bienes y servicios que son de las necesidades primarias del consumidor. Incluyen transporte, comida y atención médica. El IPC se calcula tomando los cambios de precio de cada artículo en la canasta predeterminada de bienes y promediándolos en función de su peso relativo en toda la canasta. Los precios en consideración son los precios al por menor de cada artículo, disponibles para la compra por parte de los ciudadanos individuales. Los cambios en el IPC se utilizan para evaluar los cambios de precios asociados con el costo de vida, por lo que es una de las estadísticas más utilizadas para identificar períodos de inflación o deflación. La Oficina de Estadísticas Laborales de los EE. UU. Informa el IPC mensualmente y lo ha calculado desde 1913.
El índice de precios al por mayor.
El WPI es otra medida popular de inflación, que mide y rastrea los cambios en el precio de los bienes en las etapas anteriores al nivel minorista. Si bien los artículos de WPI varían de un país a otro, en su mayoría incluyen artículos a nivel de productor o mayorista. Por ejemplo, incluye los precios del algodón en bruto, hilados de algodón, artículos de algodón gris y ropa de algodón. Aunque muchos países y organizaciones usan WPI, muchos otros países, incluido EE. UU., Usan una variante similar llamada índice de precios al productor (PPI).
El índice de precios al productor.
El índice de precios al productor es una familia de índices que mide el cambio promedio en los precios de venta que reciben los productores nacionales de bienes y servicios a lo largo del tiempo. El PPI mide los cambios de precio desde la perspectiva del vendedor y difiere del IPC que mide los cambios de precio desde la perspectiva del comprador.
En todas estas variantes, es posible que la subida del precio de un componente (por ejemplo, el petróleo) anule la caída del precio de otro (por ejemplo, el trigo) hasta cierto punto. En general, cada índice representa el costo promedio ponderado de la inflación para los componentes dados que pueden aplicarse a nivel general de economía, sector o producto.
La fórmula para medir la inflación.
Las variantes de índices de inflación mencionadas anteriormente se pueden utilizar para calcular el valor de la inflación entre dos meses (o años) en particular. Si bien ya se encuentran disponibles muchas calculadoras de inflación listas para usar en varios portales financieros y sitios web, siempre es mejor conocer la metodología subyacente para garantizar la precisión con una comprensión clara de los cálculos. Matemáticamente,
Cambio en la inflación = (valor del índice del IPC final / valor del IPC inicial)
Ventajas y desventajas de la inflación.
La inflación puede interpretarse como algo bueno o malo, según el lado que se adopte y la rapidez con que se produzca el cambio.
Por ejemplo, las personas con activos tangibles, como propiedades o productos básicos almacenados, pueden querer ver cierta inflación, ya que eso aumenta el valor de sus activos que pueden vender a una tasa más alta. Sin embargo, los compradores de dichos activos pueden no estar contentos con la inflación, ya que deberán desembolsar más dinero. Los bonos indexados a la inflación son otra opción popular para que los inversores se beneficien de la inflación.
A las personas que tienen efectivo tampoco les agrada la inflación, ya que erosiona el valor de sus tenencias de efectivo. Los inversores que buscan proteger sus carteras de la inflación deben considerar clases de activos con cobertura de inflación, como oro, materias primas y fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT).
La inflación promueve las inversiones, tanto de las empresas en proyectos como de las personas en acciones de empresas, ya que esperan mejores rendimientos que la inflación. También se requiere un nivel óptimo de inflación para promover el gasto hasta cierto punto en lugar del ahorro. Si el poder adquisitivo del dinero sigue siendo el mismo a lo largo de los años, es posible que no haya diferencia entre el ahorro y el gasto. Puede limitar el gasto, lo que puede afectar negativamente a la economía en general, ya que la disminución de la circulación de dinero ralentizará las actividades económicas generales de un país. Se requiere un enfoque equilibrado para mantener el valor de inflación en un rango óptimo y deseable.
El valor alto, negativo o incierto de la inflación impacta negativamente en la economía. Conduce a incertidumbres en el mercado, impide que las empresas tomen grandes decisiones de inversión, puede generar desempleo, promueve el acaparamiento ya que la gente se aglomera para almacenar los bienes necesarios lo antes posible en medio de temores de aumento de precios y la práctica conduce a un mayor aumento de precios, puede resultar en desequilibrio en el comercio internacional ya que los precios siguen siendo inciertos y también impacta en los tipos de cambio.
Controlar la inflación.
El regulador financiero de un país tiene la importante responsabilidad de mantener la inflación bajo control. Se realiza mediante la implementación de medidas a través de la política monetaria, que se refiere a las acciones de un banco central u otros comités que determinan el tamaño y la tasa de crecimiento de la oferta monetaria.
En los EE. UU., los objetivos de política monetaria federal incluyen tasas de interés moderadas a largo plazo, estabilidad de precios y máximo empleo, y cada uno de estos objetivos está destinado a promover un entorno financiero estable. La Reserva Federal comunica claramente los objetivos de inflación a largo plazo para mantener una tasa de inflación constante a largo plazo, que a su vez, mantiene la estabilidad de precios.
La estabilidad de precios, o un nivel de inflación relativamente constante, permite a las empresas planificar el futuro ya que saben qué esperar. También permite a la Reserva Federal promover el empleo máximo, que está determinado por factores no monetarios que fluctúan con el tiempo y, por lo tanto, están sujetos a cambios. Por esta razón, la Reserva no establece un objetivo específico para el máximo empleo, y está determinado en gran medida por las evaluaciones de los miembros. El empleo máximo no significa desempleo cero, ya que en un momento dado existe un cierto nivel de volatilidad a medida que las personas desocupan y comienzan nuevos trabajos.
Las autoridades monetarias también toman medidas excepcionales en condiciones extremas de la economía. Por ejemplo, después de la crisis financiera de 2008, la Reserva Federal de EE. UU. Ha mantenido las tasas de interés cercanas a cero y ha seguido un programa de compra de bonos, ahora des-continuado, llamado flexibilización cuantitativa. Algunos críticos del programa alegaron que causaría un aumento en la inflación en el dólar estadounidense, pero la inflación alcanzó su punto máximo en 2007 y disminuyó de manera constante durante los siguientes ocho años. Hay muchas razones complejas por las que la QE no condujo a la inflación o la hiperinflación, aunque la explicación más simple es que la recesión en sí fue un entorno deflacionista muy prominente, y la relajación cuantitativa apoyó sus efectos.
En consecuencia, las autoridades estadounidenses han intentado mantener la inflación estable en alrededor del 2% anual. El Banco Central Europeo también ha aplicado una agresiva flexibilización cuantitativa para contrarrestar la deflación en la eurozona, y algunos lugares han experimentado tipos de interés negativos, debido a los temores de que la deflación podría afianzarse en la zona euro y provocar un estancamiento económico. Además, los países que están experimentando tasas de crecimiento más altas pueden absorber tasas de inflación más altas. El objetivo de India es de alrededor del 4%, mientras que Brasil apunta al 4,25%.
Cobertura contra la inflación.
Las acciones se consideran la mejor protección contra la inflación, ya que el aumento de los precios de las acciones incluye los efectos de la inflación. Dado que cualquier aumento en el costo de las materias primas, la mano de obra, el transporte y otras facetas de la operación conduce a un aumento en el precio del producto terminado que produce una empresa, el efecto inflacionario se refleja en los precios de las acciones.
Además, existen instrumentos financieros especiales que se pueden utilizar para proteger las inversiones contra la inflación. Incluyen los valores del tesoro protegidos contra la inflación (TIPS por sus siglas en inglés), valores del tesoro de bajo riesgo que están indexados a la inflación, donde el monto de capital invertido se incrementa según el porcentaje de inflación. También se puede optar por un fondo mutuo TIPS o un ETF basado en TIPS. Para tener acceso a acciones, ETF y otros fondos que pueden ayudar a evitar los peligros de la inflación, es probable que necesite una cuenta de corretaje. Elegir un corredor de bolsa puede ser un proceso tedioso debido a la variedad entre ellos.
