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  • Lo básico de un plan de jubilación 401(k)

    Los básicos de una cuenta 401(k)
    Imagen de Fabián Blank

    Desde su inicio en 1978, el plan 401(k) ha crecido hasta convertirse en el plan de jubilación patrocinado por el empleador más popular de Estados Unidos. Millones de trabajadores dependen del dinero que han invertido en estos planes para poderse jubilar, y muchos empleadores consideran que el plan 401(k) es un beneficio clave del trabajo. De hecho, pocos otros planes pueden igualar la relativa flexibilidad del 401(k).

    ¿Qué es un plan 401(k)?

    Un plan 401(k) es una cuenta de ahorros para la jubilación que permite a un empleado desviar una parte de su salario a inversiones a largo plazo. El empleador puede igualar la contribución del empleado hasta un límite.

    Un 401(k) es técnicamente un plan de jubilación «calificado», lo que significa que es elegible para beneficios impositivos especiales bajo las pautas del IRS. Los planes calificados vienen en dos versiones. Pueden ser de contribución definida o de beneficio definido, como un plan de pensiones. El plan 401(k) es un plan de contribuciones definidas.

    Esto significa que el saldo disponible en la cuenta está determinado por las contribuciones hechas al plan y el rendimiento de las inversiones. El empleado debe hacer contribuciones al mismo. El empleador puede optar por igualar alguna porción de esa contribución o no. Las ganancias de las inversiones en un plan 401(k) tradicional no se gravan hasta que el empleado retira ese dinero, típicamente después de la jubilación. Tras esta, el saldo de la cuenta queda totalmente en manos del empleado.

    Alrededor de la mitad de los empleadores hacen contribuciones equivalentes a sus planes, con un promedio cercano al 3% del salario, según los datos publicados por The Vanguard Group en 2019. Muchos igualan 50 centavos por cada dólar de la contribución del empleado, hasta un límite. Algunos ofrecen una contribución variable de un año a otro como método de participación en los beneficios.

    La variación Roth 401(k).

    Aunque no todos los empleadores lo ofrecen, el Roth 401(k) es una opción cada vez más popular. Esta versión del plan requiere que el empleado pague inmediatamente el impuesto sobre la renta de sus contribuciones. Sin embargo, después de la jubilación, el dinero puede ser retirado sin necesidad de pagar más impuestos sobre las contribuciones o las ganancias de la inversión.

    Los aportes del empleador sólo pueden ir a una cuenta tradicional 401(k), no a una cuenta Roth.

    Límites de contribución del 401(k).

    La cantidad máxima de salario que un empleado puede diferir a un plan 401(k), ya sea tradicional o Roth, es de $ 19 500 dólares para el 2020 (comparado contra los $ 19 000 dólares para el 2019). Los empleados de 50 años o más pueden hacer contribuciones adicionales para ponerse al día de hasta $ 6 500 dólares (comparado contra $ 6 000 dólares del 2019).

    La contribución conjunta máxima tanto del empleador como del empleado es de $ 57 000 dólares para 2020 (contra $ 56 000 dólares para 2019), o $ 63 500 dólares para los que tienen 50 años o más (contra $ 62 000 dólares para 2019).

    Límites para los altos ingresos.

    Para la mayoría de las personas, los límites de contribución de los 401(k) son lo suficientemente altos como para permitir niveles adecuados de aplazamiento de ingresos. Para el 2020, los empleados altamente remunerados sólo pueden utilizar los primeros $ 285 000 dólares de ingresos al computar las contribuciones máximas posibles.

    Los empleadores también tienen la opción de ofrecer planes no calificados, tales como planes de compensación diferida o planes de bonificación para ejecutivos para estos empleados.

    Opciones de inversión 401(k).

    Una compañía que ofrece un plan 401(k) típicamente ofrece a los empleados una elección de varias opciones de inversión. Las opciones suelen ser gestionadas por un grupo de asesoramiento de servicios financieros como The Vanguard Group o Fidelity Investments.

    El trabajador puede elegir uno o varios fondos en los que invertir. La mayoría de las opciones son fondos mutuos y pueden incluir fondos indexados, fondos de gran y pequeña capitalización, fondos extranjeros, fondos de bienes raíces y fondos de bonos. Por lo general, van desde fondos de crecimiento agresivo hasta fondos de ingresos más conservadores.

    Reglas para el retiro de dinero.

    Las reglas de distribución de los planes 401(k) difieren de las que se aplican a los IRA. En cualquier caso, un retiro anticipado de los activos de cualquiera de los dos tipos de planes significará que se deben pagar impuestos sobre la renta y, con pocas excepciones, se impondrá una multa tributaria del 10% a los menores de 59.5 años.

    Sin embargo, aunque un retiro de IRA no requiere una justificación, se debe cumplir con un evento desencadenante para recibir un pago de un plan 401(k).

    Los siguientes son los eventos desencadenantes habituales:

    • El trabajador se retira o deja el trabajo,
    • muere o queda incapacitado,
    • alcanza la edad de 59.5 años,
    • experimenta una dificultad específica como se define en el plan,
    • el plan se termina.

    Normas especiales para 2020.

    La Ley CARES permite a los afectados por la situación del coronavirus una distribución por dificultades de $ 100 000 dólares sin la penalización del 10% que normalmente deben pagar los menores de 59.5 años. Los propietarios de las cuentas tienen tres años para pagar el impuesto adeudado por los retiros, en lugar de deberlo en el año en curso. Sin embargo, la decisión de si se puede hacer una distribución por dificultades depende de su empleador. Los patrocinadores del plan no están obligados a ofrecerlos.

    Normas para después de la jubilación.

    El IRS ordena que los propietarios de cuentas 401(k) comiencen lo que llama distribuciones (retiros) mínimas requeridas (RMD) a la edad de 72 años, a menos que la persona siga siendo empleada por ese empleador. Esto difiere de otros tipos de cuentas de jubilación. Incluso si usted está empleado tiene que tomar el RMD de un IRA tradicional, por ejemplo.

    El dinero que se retira de un 401(k) suele ser gravado como un ingreso ordinario.

    Después de la aprobación de la Ley de Setting Every Community Up For Retirement Enhancement(SECURE) en diciembre de 2019, la edad de los RMD se elevó de 70.5 años a 72 años.

    La Opción de Reinversión.

    Muchos jubilados transfieren el saldo de sus planes 401(k) a un IRA tradicional o a un Roth IRA. Esta transferencia les permite escapar de las limitadas opciones de inversión que suelen estar presentes en las cuentas 401(k).

    Si decide hacer una renovación, asegúrese de hacerlo bien. En una transferencia directa, el dinero va directamente de la cuenta antigua a la nueva y no hay implicaciones fiscales. En una transferencia indirecta, el dinero se le envía a usted primero, y usted deberá el total de los impuestos sobre la renta sobre el saldo en ese año fiscal.

    Si su plan 401(k) tiene acciones del empleador, usted es elegible para aprovechar la regla de apreciación neta no realizada (NUA) y recibir el tratamiento de ganancias de capital sobre los rendimientos. Eso reducirá su factura de impuestos significativamente.

    Para evitar multas e impuestos, la reinversión debe realizarse dentro de los 60 días posteriores al retiro de los fondos de la cuenta original.

    Préstamos del plan 401(k).

    Si su empleador lo permite, es posible que pueda tomar un préstamo de su plan 401(k). Si se permite esta opción, se puede pedir prestado hasta el 50% del saldo adquirido hasta un límite de $ 50 000 dólares. Por lo general, el préstamo debe ser devuelto en un plazo de cinco años. Se permite un período de pago más largo para la compra de una vivienda principal.

    La Ley CARES duplicó la cantidad de dinero 401(k) disponible como préstamo a $ 100 000 para el 2020, pero sólo si ha sido afectado por la pandemia de COVID-19 y si su plan permite préstamos.

    En la mayoría de los casos, el interés pagado será menor que el costo de pagar el interés real de un banco o un préstamo de consumo, y te lo pagarás a ti mismo. Pero ten en cuenta que cualquier saldo no pagado será considerado.

  • Guía de Planificación de la Jubilación

    Guía de Planificación de la Jubilación

    Planificar la jubilación
    Imagen de Toa Heftiba

    Estos cinco pasos lo ayudarán a lograr una jubilación segura y divertida.

    La planificación para la jubilación comienza pensando en sus metas de jubilación y cuánto tiempo tiene para cumplirlas. Luego, debe analizar los tipos de cuentas de jubilación que pueden ayudarlo a recaudar el dinero para financiar su futuro. A medida que ahorra ese dinero, debe invertirlo para que éste pueda crecer. La última parte son los impuestos: si ha recibido deducciones de impuestos a lo largo de los años por el dinero que ha contribuido a sus cuentas de jubilación, le espera una factura de impuestos importante cuando comience a retirar esos ahorros. Hay formas de minimizar el impacto de los impuestos de jubilación mientras ahorra para el futuro y de continuar con el proceso cuando llegue ese día y se jubile.

    Nos ocuparemos de todos estos problemas aquí. Pero primero, comience por aprender los cinco pasos que todos deben seguir, sin importar su edad, para construir un plan de jubilación sólido.

    1.Comprenda sus plazos de tiempo. Su edad actual y la edad de jubilación prevista crean la base inicial de una estrategia de jubilación eficaz. Cuanto más tiempo transcurra entre el día de hoy y la jubilación, mayor será el nivel de riesgo que puede soportar su cartera. Si es joven y le quedan más de 30 años hasta la jubilación, debería tener la mayoría de sus activos en inversiones más riesgosas, como acciones. Aunque habrá volatilidad, históricamente las acciones han superado a otros valores, como los bonos, durante largos períodos de tiempo. La palabra principal aquí es «largo», que significa por lo menos 10 años.

    En general, cuanto mayor sea su edad, más debe centrar su cartera en los ingresos y la preservación del capital. Esto significa una asignación más alta en valores, como bonos, que no le dará los rendimientos de las acciones, pero será menos volátil y proporcionará ingresos que puede usar para vivir. También tendrá menos preocupación por la inflación. Una persona de 64 años que planea jubilarse el próximo año no tiene los mismos problemas sobre un aumento en el costo de vida que un profesional mucho más joven que acaba de ingresar a la fuerza laboral.

    2.Determine las necesidades de gastos de jubilación – Tener expectativas realistas sobre los hábitos de gasto posteriores a la jubilación lo ayudará a definir el tamaño requerido de una cartera de jubilación. La mayoría de la gente cree que después de la jubilación, su gasto anual representará solo entre el 70% y el 80% de lo que gastaba anteriormente. A menudo se demuestra que tal suposición no es realista, especialmente si la hipoteca no se ha cancelado o si se producen gastos médicos imprevistos. Los jubilados también a veces pasan sus primeros años derrochando en viajes u otros objetivos de la lista de deseos.

    Como los jubilados ya no trabajan ocho o más horas al día, tienen más tiempo para viajar, hacer turismo, compran y participa en otras actividades costosas, etc. Los objetivos precisos de gastos de jubilación ayudan en el proceso de planificación, ya que más gastos en el futuro requieren ahorros adicionales hoy. Su longevidad también debe tenerse en cuenta al planificar la jubilación, para que no dure más que sus ahorros. La esperanza de vida media de las personas está aumentando.

    Además, es posible que necesite más dinero del que piensa si desea comprar una casa o financiar la educación de sus hijos después de la jubilación. Esos desembolsos deben tenerse en cuenta en el plan general de jubilación. Recuerde actualizar su plan una vez al año para asegurarse de estar al día con sus ahorros.

    3.Calcule la tasa de rentabilidad de la inversión después de impuestos – Una vez que se determinan los plazos de tiempo esperados y los requisitos de gasto, se debe calcular la tasa de rendimiento real después de impuestos para evaluar la viabilidad de que la cartera produzca los ingresos necesarios. Una tasa de rendimiento requerida superior al 10% (antes de impuestos) es normalmente una expectativa poco realista, incluso para inversiones a largo plazo. A medida que envejece, este umbral de rendimiento disminuye, ya que las carteras de jubilación de bajo riesgo están compuestas en gran parte por valores de renta fija de bajo rendimiento.

    Una de las principales ventajas de planificar la jubilación a una edad temprana es que la cartera se puede ampliar para salvaguardar una tasa de rendimiento realista. Usando una cuenta de inversión bruta para la jubilación de $ 1 millón, el rendimiento esperado sería de un 5%, mucho más razonable.

    Dependiendo del tipo de cuenta de jubilación que tenga, los rendimientos de las inversiones generalmente están sujetos a impuestos. Por lo tanto, la tasa de rendimiento real debe calcularse después de impuestos. Sin embargo, determinar su estado fiscal cuando comience a retirar fondos es un componente crucial del proceso de planificación de la jubilación.

    4.Evaluar la tolerancia al riesgo frente a los objetivos de inversión – Ya sea usted o un administrador de dinero profesional quien está a cargo de las decisiones de inversión, una asignación de cartera adecuada que equilibre las preocupaciones de la aversión al riesgo y los objetivos de rendimiento es posiblemente el paso más importante en la planificación de la jubilación. ¿Cuánto riesgo está dispuesto a correr para alcanzar sus objetivos? ¿Deberían reservarse algunos ingresos en bonos del Tesoro libres de riesgo para los gastos necesarios?

    Debe asegurarse de sentirse cómodo con los riesgos que se toman en su cartera y saber qué es necesario y qué es un lujo. Esto es algo sobre lo que debería hablar seriamente no solo con su asesor financiero, sino también con los miembros de su familia.

    5.Manténgase al tanto de la planificación patrimonial – La planificación patrimonial es otro paso clave en un plan de jubilación completo, y cada aspecto requiere la experiencia de diferentes profesionales, como abogados y contadores, en ese campo específico. El seguro de vida también es una parte importante de un plan de sucesión y del proceso de planificación de la jubilación. Tener un plan patrimonial adecuado y una cobertura de seguro de vida asegura que sus activos se distribuyan de la manera que usted elija y que sus seres queridos no experimenten dificultades financieras después de su muerte. Un plan cuidadosamente delineado también ayuda a evitar un proceso de sucesión costoso.

    La planificación fiscal es otra parte crucial del proceso de planificación patrimonial. Si una persona desea dejar activos a miembros de la familia o una organización benéfica, se deben comparar las implicaciones fiscales de regalar los beneficios o pasarlos por el proceso de sucesión.

    Un enfoque de inversión de plan de jubilación común se basa en producir rendimientos que cubran los gastos de vida anuales ajustados a la inflación mientras se preserva el valor de la cartera. Luego, la cartera se transfiere a los beneficiarios del fallecido. Debe consultar a un asesor fiscal para determinar el plan correcto para la persona.

    Conclusión.

    La carga de la planificación de la jubilación recae sobre las personas ahora más que nunca. Pocos empleados pueden contar con una pensión de beneficios definidos proporcionada por el empleador, especialmente en el sector privado. El cambio a planes de contribución definida, como 401(k), también significa que administrar las inversiones se convierte en su responsabilidad, no en la de su empleador.

    Uno de los aspectos más desafiantes de la creación de un plan de jubilación integral es lograr un equilibrio entre las expectativas de rendimiento realistas y un nivel de vida deseado. La mejor solución es centrarse en crear una cartera flexible que pueda actualizarse periódicamente para reflejar las condiciones cambiantes del mercado y los objetivos de jubilación.

  • Cuenta IRA Tradicional

    Cuenta IRA Tradicional

    ¿Qué es una cuenta IRA tradicional?
    Imagen de Micheile Henderson

    ¿Qué es una cuenta IRA tradicional?

    Una IRA tradicional permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. El IRS no evalúa las ganancias de capital ni los impuestos sobre los dividendos hasta que el beneficiario realice un retiro. Los contribuyentes individuales pueden contribuir con el 100% de cualquier compensación obtenida hasta un monto máximo en dólares especificado.

    También se pueden aplicar umbrales de ingresos. Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos dependiendo de los ingresos del contribuyente, el estado de presentación de impuestos y otros factores. Los ahorradores de jubilación pueden abrir una cuenta IRA tradicional a través de un corredor o asesor financiero.

    ¿Cómo funciona una IRA tradicional?

    Las cuentas IRA tradicionales permiten a las personas contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de inversión para la jubilación, que puede aumentar con impuestos diferidos hasta que se produzcan retiros de jubilación (a la edad de 59.5 años o más). Los custodios, incluidos los bancos comerciales y los corredores minoristas, poseen IRA tradicionales y colocan los fondos invertidos en diferentes vehículos de inversión de acuerdo con las instrucciones del titular de la cuenta y en función de las ofertas disponibles.

    En la mayoría de los casos, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien aporta $ 6,000 a su IRA, por ejemplo, puede reclamar ese monto como una deducción en su declaración de impuestos y el IRS no aplicará el impuesto sobre la renta a esas ganancias. Sin embargo, cuando ese individuo retira dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan a su tasa impositiva ordinaria.

    IRA tradicionales, 401(k) y otros planes de empleador.

    Cuando tiene un plan IRA tradicional y un plan de jubilación patrocinado por su empleador, el IRS puede limitar la cantidad de sus contribuciones IRA tradicionales que puede deducir de sus impuestos. También las contribuciones a la IRA deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos (incluidas las extensiones).

    Distribuciones tradicionales de IRA.

    IRA tradicional
    Imagen de Micheile Henderson

    Cuando recibe distribuciones de un IRA tradicional, el IRS trata el dinero como ingreso ordinario y lo somete al impuesto sobre la renta. Los titulares de cuentas pueden tomar distribuciones a partir de los 59.5 años de edad. A partir de los 72 años, los titulares de cuentas deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas IRA tradicionales.

    Los fondos retirados antes de la elegibilidad para la jubilación total incurren en una multa del 10% (del monto retirado) e impuestos, a las tasas estándar de impuesto sobre la renta. Hay excepciones a estas sanciones para ciertas situaciones. Estos incluyen lo siguiente:

    • Usted planea usar la distribución para comprar o reconstruir su primera vivienda para usted o un familiar calificado (limitado a $ 10,000 de por vida).
    • Usted queda minusválido antes de que ocurra la distribución.
    • Su beneficiario recibe los activos después de su muerte.
    • Utiliza los activos para gastos médicos no reembolsables.
    • Su distribución es parte de un programa SEPP.
    • Utiliza los activos para gastos de educación superior, o gastos incurridos por tener o adoptar un hijo.
    • Utiliza los activos para pagar el seguro médico después de perder su trabajo.
    • Los activos se distribuyen como resultado de un impuesto del IRS.
    • El monto distribuido es una devolución de contribuciones no deducibles.
    • Usted está en el ejército y fue llamado al servicio activo por más de 179 días.

    Es recomendable que una persona consulte con un abogado fiscal o con el IRS para asegurarse de si los detalles de su situación califican para una exención de la multa del 10%.

    IRA tradicionales versus otros tipos de IRA.

    Otras variantes del IRA incluyen el Roth IRA, IRA simple y SEP IRA. Los dos últimos son generados por el empleador, pero las personas pueden establecer una cuenta Roth IRA si cumplen con las limitaciones de ingresos. Estas cuentas individuales se pueden crear a través de un corredor.

    Roth IRA. A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones de Roth IRA no son deducibles de impuestos, y las distribuciones calificadas están exentas de impuestos. Esto significa que usted contribuye a una cuenta Roth IRA usando dólares después de impuestos. A medida que la cuenta crece esta no enfrenta ningún impuesto sobre las ganancias de inversión. Debido a que pagó impuestos sobre sus contribuciones, en realidad puede retirarlas, sin penalización, en cualquier momento. Sin embargo, no puede retirar ganancias hasta los 59.5 años de edad, sin estar sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.

    Cuando se jubila, puede retirar de la cuenta sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta en sus retiros. Los Roths tampoco tienen RMD. Si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta y preocuparse por las multas por no hacerlo. También puede pasar el dinero, intacto, a sus herederos, si termina no necesitándolo.

    IRA simple y SEP IRA. Las IRA simples y las IRA SEP son beneficios instituidos por un empleador y las personas no pueden abrirlos, aunque sí pueden ser propietarios independientes o propietarios individuales. En general, estas IRA funcionan de manera similar a las IRA tradicionales, pero tienen límites de contribución más altos y pueden permitir la correspondencia de la compañía.

    Una pensión de empleado simplificada (SEP, o SEP IRA por sus siglas en inglés) es un plan de jubilación que un empleador o individuos independientes pueden establecer. Al empleador se le permite una deducción de impuestos por las contribuciones hechas al plan SEP y realiza contribuciones a la IRA SEP de cada empleado elegible de forma discrecional. Básicamente, una SEP IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Un beneficio importante que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.

    Una IRA simple es un plan de ahorro para la jubilación que puede ser utilizado por la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos. «simple» por sus siglas en inglés significa «plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados» e «IRA» significa «cuenta de jubilación individual». Los empleadores pueden optar por hacer una contribución de la cuenta de jubilación del 2% a todos los empleados o una contribución de contrapartida opcional de hasta el 3%.

  • La guía completa del Plan 401(k).

    La guía completa del Plan 401(k).

    Guía completa al plan 401 (k)
    Imagen de Esther Ann

    ¿Qué es el Plan 401(K)?

    Un plan 401(k) es una cuenta de jubilación de contribución definida con ventajas impositivas que muchos empleadores ofrecen a sus empleados. Lleva el nombre de una sección del Código de Rentas Internas de EE.UU. Los trabajadores pueden hacer contribuciones a sus cuentas 401(k) a través de la retención automática de la nómina, y sus empleadores pueden igualar algunas o todas esas contribuciones. Las ganancias de inversión en un plan tradicional 401(k) no se gravan hasta que el empleado retire ese dinero, generalmente después de la jubilación. En un plan Roth IRA 401(k), los retiros pueden estar libres de impuestos.

    Comprendiendo el Plan 401(k).

    Hay dos tipos básicos de cuentas 401(k): la 401(k) tradicional y la Roth 401(k), a veces denominada «cuentas Roth designadas». Los dos son similares en muchos aspectos, pero están sujetos a impuestos de diferentes maneras. Un trabajador puede tener cualquier tipo de cuenta e inclusive, ambas.

    Contribuyendo al Plan 401(k) tradicional.

    Un 401(k) tradicional es lo que se conoce como un plan de contribución definida. El empleado y el empleador pueden hacer contribuciones a la cuenta, hasta los límites en dólares establecidos por el Internal Revenue Service (IRS por sus siglas en inglés). Por el contrario, las pensiones tradicionales, que no deben confundirse con las  401(k)tradicionales, se denominan planes de beneficios definidos: el empleador es responsable de proporcionar una cantidad específica de dinero al empleado al momento de su jubilación.

    En las últimas décadas, los planes 401(k) se han vuelto más abundantes y las pensiones tradicionales son cada vez más raras, ya que los empleadores han transferido la responsabilidad y el riesgo de ahorrar para la jubilación a sus empleados.

    Los empleados también son responsables de elegir las inversiones específicas dentro de sus cuentas 401(k) de la selección que ofrece su empleador. Esas ofertas generalmente incluyen una variedad de fondos mutuos de acciones y bonos, así como fondos de fecha objetivo que tienen una combinación de acciones y bonos apropiados en términos de riesgo para cuando esa persona espera jubilarse.

    Límite de contribución.

    La cantidad máxima que un empleado o empleador puede contribuir a un plan 401(k) se ajusta periódicamente para tener en cuenta la inflación. A partir de 2020, los límites básicos de las contribuciones de los empleados son de $ 19,500 dólares al año para trabajadores menores de 50 años y $ 26,000 dólares para los mayores de 50 años (incluida la contribución de recuperación de $ 6,500).

    Igualación del empleador.

    Los empleadores que igualan las contribuciones de sus empleados utilizan diferentes fórmulas para calcular dicha igualación. Un ejemplo común podría ser 50 centavos o $1 dólar por cada dólar que el empleado aporte hasta un cierto porcentaje del salario. Los asesores financieros a menudo recomiendan que los empleados traten de contribuir al menos con suficiente dinero a sus planes 401(k) para obtener la igualación completa del empleador.

    Contribuyendo al Plan 401(k) tradicional y Roth 401(k).

    Si lo desean, y si su empleador ofrece ambas opciones, los empleados pueden dividir sus contribuciones, poniendo dinero en un 401(k) tradicional o en un Roth 401(k). Sin embargo, su contribución total a los dos tipos de cuentas no puede exceder el límite para una cuenta (como $ 19,500 para el 2020).

    Retirando de un 401(k) tradicional.

    Plan 401(k)
    Imagen de Scott Graham

    Los participantes deben recordar que una vez que su dinero está en un 401(k), puede ser difícil retirarlo sin penalización.

    Los impuestos sobre las ganancias en una cuenta 401(k) están diferidos en el caso de los 401(k) tradicionales y libres de impuestos en el caso de Roth. Cuando el propietario de un 401(k) tradicional realiza retiros, ese dinero (que nunca ha sido gravado) se gravará como ingreso ordinario. Los propietarios de cuentas Roth (que ya han pagado impuestos sobre la renta por el dinero que contribuyeron al plan) no deberán pagar impuestos sobre sus retiros, siempre que cumplan ciertos requisitos.

    Tanto los propietarios tradicionales como los Roth 401(k) deben tener al menos 59.5 años de edad, o cumplir con otros criterios establecidos por el IRS, como ser discapacitados, al comenzar a hacer retiros. De lo contrario, se enfrentarán a un impuesto adicional de penalización de distribución anticipada del 10% además de cualquier otro impuesto que deban.

    Cambios especiales para el 2020.

    El proyecto de ley de estímulo de emergencia de coronavirus de $ 2 billones que se promulgó el 27 de marzo, permite a los afectados por la pandemia de coronavirus disponer de hasta $ 100,000 sin la penalización de distribución temprana del 10% que los menores de 59.5 años normalmente deben. Los titulares de cuentas también tienen tres años para pagar el impuesto adeudado por los retiros, en lugar de pagarlo en el año en curso.

    Distribuciones mínimas requeridas.

    Ambos tipos de cuentas también están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas (RMD por sus siglas en inglés). Después de los 72 años, los titulares de cuentas deben retirar al menos un porcentaje específico de sus planes 401(k), utilizando tablas del IRS basadas en su esperanza de vida en ese momento (antes de 2020, la edad RMD había sido 70 años y medio).

    401(k) tradicional vs. Roth 401(k).

    Cuando los planes 401(k) estuvieron disponibles por primera vez en 1978, las empresas y sus empleados tenían solo una opción: el 401(k) tradicional. Luego, en 2006, llegó Roth 401(k). Los Roth llevan el nombre del ex senador estadounidense William Roth, el principal patrocinador de la legislación de 1997 que hizo posible el Roth IRA.

    Los empleados que esperan estar en una categoría impositiva marginal más baja después de jubilarse pueden optar por un 401(k) tradicional y aprovechar la exención impositiva inmediata. Por otro lado, los empleados que esperan estar en un rango más alto podrían optar por el Roth para poder evitar impuestos más adelante.

    Consideraciones especiales.

    Cuando deja su trabajo.

    Cuando un empleado deja una empresa donde tiene un plan 401(k), generalmente tiene cuatro opciones:

    1. Retire su dinero. Esta suele ser una mala idea a menos que el empleado necesite absolutamente el efectivo para un propósito urgente. El dinero no solo estará sujeto a impuestos en el año en que se retira, sino que el empleado también puede recibir el impuesto adicional de distribución anticipada del 10% a menos que tenga más de 59.5 años, esté discapacitado o cumpla con los otros criterios del IRS para una excepción a la regla.
    2. Muévalo a un IRA. Al trasladar el dinero a una IRA en una empresa de corretaje o una compañía de fondos mutuos, el empleado puede evitar impuestos inmediatos y mantener el estado de ventaja fiscal de su cuenta. Además, es probable que el empleado tenga una gama más amplia de opciones de inversión en una IRA que con el plan de su empleador
    3. Déjelo con el empleador anterior. En muchos casos, los empleadores permitirán que un empleado saliente mantenga indefinidamente una cuenta 401(k) en su antiguo plan, aunque el empleado no puede hacer más contribuciones al mismo. Esto generalmente se aplica a cuentas con un valor de al menos $ 5,000 dólares.
    4. Muévalo con su nuevo empleador. Algunas compañías permiten a los nuevos empleados trasladar un antiguo 401(k) a su propio plan. Al igual que con una reinversión de IRA, esto puede mantener el estado de impuestos diferidos de la cuenta y evitar impuestos inmediatos. Podría ser un movimiento prudente si el empleado no se siente cómodo tomando las decisiones de inversión involucradas en la administración de una IRA de reinversión y prefiere dejar parte de ese trabajo al administrador del nuevo plan.

  • ¿Qué es el Roth IRA?

    El Roth IRA es una cuenta de jubilación individual que permite retiros calificados libres de impuestos siempre que se cumplan ciertas condiciones. Esta cuenta de jubilación individual lleva el nombre de William Roth, un ex senador de Delaware. Las Roth IRA son similares a las IRA tradicionales, siendo la mayor distinción entre ambas la forma en que se gravan. Las Roth IRA se financian con dólares después de impuestos, por lo que una vez que comienza a retirar fondos, el dinero está libre de impuestos. Por el contrario, los depósitos IRA tradicionales generalmente se realizan con dólares antes de impuestos; generalmente obtiene una deducción de impuestos sobre su contribución y paga el impuesto sobre la renta cuando retira el dinero de la cuenta durante la jubilación.

    Esta y otras diferencias clave hacen que las Roth IRA sean una mejor opción que las IRA tradicionales para algunos ahorradores de jubilación.

    Comprendiendo los Roth IRAs.

    Al igual que otras cuentas de planes de jubilación calificados, el dinero invertido dentro del Roth IRA crece libre de impuestos. Sin embargo, un Roth es menos restrictivo que otras cuentas de varias maneras. Las contribuciones pueden continuar a cualquier edad, siempre que el titular de la cuenta haya obtenido ingresos. El titular de la cuenta puede mantener la cuenta Roth IRA indefinidamente; no hay distribuciones mínimas requeridas durante su vida útil, como ocurre con el 401(k) y las IRA tradicionales.

    Todas las contribuciones regulares del Roth IRA deben hacerse en efectivo; no pueden ser en forma de valores o activos. Sin embargo, una vez que los fondos estén dentro del Roth IRA, se pueden transformar en fondos mutuos, acciones, bonos, ETF, CD y fondos del mercado monetario.

    Claro está que el IRS limita cuánto se puede depositar a un ROTH IRA durante el año en ejercicio.

    Aperturando una Roth IRA.

    Hay dos documentos básicos que se deben proporcionar al propietario de la IRA cuando se establece; la declaración de divulgación de IRA y el acuerdo de adopción de IRA junto al documento del plan. La institución que reciba los documentos tiene que haber recibido la aprobación del IRS.

    ¿Están aseguradas las Roth IRA?

    Si su cuenta está ubicada en un banco, tenga en cuenta que las cuentas IRA pertenecen a una categoría de seguro diferente a las cuentas de depósito convencionales. Por lo tanto, la cobertura de las cuentas IRA no es tan sólida.

    ¿Qué se puede contribuir a la Roth IRA?

    El IRS dicta no solo cuánto dinero se puede depositar en una Roth IRA, sino también el tipo de dinero que puede depositar. Básicamente, solo puede contribuir los ingresos obtenidos a una cuenta Roth IRA.

    Para las personas que trabajan para un empleador, la compensación que es elegible para financiar una Roth IRA incluye sueldos, salarios, comisiones, bonificaciones y otros montos pagados a la persona por los servicios que realiza. Para un individuo autónomo, la compensación son las ganancias netas del negocio del individuo.

    Los fondos que no son elegibles incluyen ingresos de alquiler, ingresos por intereses, ingresos de pensión, o ganancias de capital.

    ¿Quién califica para un Roth IRA?

    Cualquier persona que tenga ingresos imponibles puede contribuir a una cuenta Roth IRA, siempre y cuando cumpla con ciertos requisitos relacionados con el estado civil y el ingreso bruto adjuntado y modificado. Aquellos cuyos ingresos anuales están por encima de una cierta cantidad, que el IRS ajusta periódicamente, no reúnen los requisitos para contribuir. El siguiente cuadro muestra las cifras para 2019 y 2020.

    ¿Califica usted para una Roth IRA?
    Rango de ingresos para la contribución de 2019
    Rango de ingresos para la contribución de 2020
    Casado y presentando una declaración de impuestos conjunta. Completo: menos de $193,000 dólares

    Parcial: de $193,000 dólares a menos de $203,000 dólares

    		 Completo: menos de $196,000 dólares

    Parcial: de $196,000 a menos de $206,000
    Casado, presentando una declaración de impuestos por separado, vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año. Completo: $0

    Parcial: menos de $10,000 dólares

    		 Completo: $0

    Parcial: menos de $10,000 dólares
    Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado sin vivir con su cónyuge en cualquier momento durante el año. Completo: menos de $122,000 dólares

    Parcial: de $122,000 dólares a menos de $137,000

    		 Completo: menos de $124,000

    Parcial: de $124,000 a menos de $139,000 dólares

    El Roth IRA conyugal.

    Una forma en que una pareja puede aumentar sus contribuciones es el Roth IRA conyugal. Un individuo puede financiar una cuenta Roth IRA en nombre de su cónyuge que gana poco o nada. Las contribuciones de Roth IRA conyugal están sujetas a las mismas reglas y límites que las contribuciones regulares de Roth IRA. El Roth IRA conyugal debe mantenerse separado del Roth IRA de la persona que realiza la contribución, ya que los Roth IRA no pueden ser cuentas conjuntas.

    Para que un individuo sea elegible para hacer una contribución Roth IRA conyugal, se deben cumplir los siguientes requisitos:

    • La pareja debe estar casada y presentar una declaración de impuesto conjunta.
    • La persona que realiza la contribución Roth IRA conyugal debe tener una compensación elegible.
    • La contribución total para ambos cónyuges no debe exceder la compensación imponible informada es su declaración de impuestos conjunta.
    • Las contribuciones a una Roth IRA no pueden exceder los límites de contribución para una IRA.

    La regla de los 5 años.

    El retiro de ganancias puede estar sujeto a impuestos y / o una multa del 10%, dependiendo de su edad y si ha cumplido la regla de los 5 años. La regla de los 5 años se aplica en tres situaciones: si retira las ganancias de la cuenta, si convierte una cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth y si un beneficiario hereda una cuenta Roth IRA.

    Retiros: distribuciones no calificadas.

    Un retiro de ganancias que no cumpla con los requisitos anteriores se considera una distribución no calificada y puede estar sujeto al impuesto sobre la renta y/ o una multa de distribución anticipada del 10%. Sin embargo, puede haber excepciones si se utilizan los fondos:

    • Para gastos médicos no reembolsados.
      • Si la distribución se usa para pagar gastos médicos no reembolsados por montos que exceden el 10% del ingreso bruto ajustado del individuo para el año de la distribución.
    • Para pagar seguro medico.
      • Si el individuo ha perdido su trabajo.
    • Para gastos calificados de educación superior.
      • Si la distribución se destina a gastos calificados de educación superior del propietario de Roth IRA y/ o sus dependientes.
    • Para gastos de parto o adopción.
      • Hasta $ 5,000 si se realiza dentro de un año del evento.

    Roth IRA vs. IRA Tradicional.

    Las personas que esperan estar en una categoría impositiva más alta una vez que se jubilan pueden encontrar que la Roth IRA es más ventajosa ya que el impuesto total evitado en la jubilación será mayor que el impuesto sobre la renta pagado en el presente. Por lo tanto, los trabajadores más jóvenes y de bajos ingresos pueden beneficiarse más del Roth IRA. De hecho, al comenzar a ahorrar con un IRA temprano en la vida, los inversores aprovechan al máximo el efecto de bola de nieve del interés compuesto: su inversión y sus ganancias se vuelven a invertir y generan más ganancias, que se vuelven a invertir, y así sucesivamente.

  • Su Guía para el 401(k) y la Reasignación de la Cuenta de Jubilación Individual (IRA)

    ¿Cómo decidir qué reasignación es adecuada para usted?

    Cuando deja a un empleador, con la excepción de una jubilación, usted tiene cuatro opciones para su plan 401(k):

    1. Transferir su plan 401(k) a una cuenta de jubilación individual (IRA) o Roth IRA.
    2. Mantener su 401(k) con su antiguo empleador.
    3. Consolidar su 401(k) en el plan de su nuevo empleador
    4. Retirar su 401(k).

    Revisaremos cada una de estas estrategias para determinar cuál podría ser la mejor opción para usted.

    Transfiera los 401(k) a una cuenta IRA.

    Usted tiene el mayor control y la mayor elección si posee una IRA. A menos que trabaje para una empresa con un plan de muy alta calidad, las cuentas IRA suelen ofrecer una gama mucho más amplia de opciones de inversión que las 401(k).

    Algunos planes 401(k) tienen solo media docena de fondos para elegir, y algunas compañías recomiendan a los participantes que inviertan fuertemente en las acciones de la compañía. Muchos planes 401(k) también se financian con contratos de anualidades variables que brindan una capa de protección de seguro para los activos del plan a un costo para los participantes que a menudo se ejecutan hasta un 3% anual. Dependiendo de qué custodio y qué inversiones elija, las tarifas de IRA tienden a ser más baratas.

    Si opta por una IRA, su segunda decisión es si abrir una IRA tradicional o una Roth IRA. Básicamente, la elección es entre pagar impuestos sobre la renta ahora o más tarde.

    • IRA Tradicional: El principal beneficio de una IRA tradicional es que su inversión es deducible de impuestos ahora. Usted deposita dinero antes de impuestos en una IRA, y el monto de esas contribuciones se resta de su ingreso imponible. Claro está que el aplazamiento de impuesto no durará para siempre. Debe pagar impuestos sobre el dinero y sus ganancias más adelante cuando retire los fondos.
    • Roth IRA: Por el contrario, si opta por una transferencia de Roth IRA, debe tratar toda la cuenta como ingreso imponible de inmediato. Ahora pagará impuestos sobre este monto. Además, necesitará los fondos para pagar el impuesto y puede que tenga que aumentar la retención o pagar los impuestos estimados para dar cuenta de la responsabilidad.

    Decidiendo cuál IRA escoger.

    ¿Dónde esta ahora financieramente versus dónde cree que estará cuando aproveche los fondos? Responder esta pregunta puede ayudarlo a decidir qué opción debe usar. Si ahora se encuentra en una categoría impositiva alta y espera necesitar los fondos antes de cinco años, una Roth IRA puede no tener sentido. Por el contrario, si ahora se encuentra en un nivel impositivo modesto pero espera estar en uno más alto en el futuro, el costo impositivo ahora puede ser pequeño en comparación con los ahorros impositivos en el futuro.

    Mantenga su 401(k) actual.

    Si su antiguo empleador le permite mantener sus fondos en su 401(k) después de su partida, esta puede ser una buena opción; más aún si su nuevo empleador ofrece uno que es mucho menos ventajoso. Otras ventajas adicionales también incluyen:

    • Mantiene su desempeño: Si a su cuenta le ha ido bien, superando sustancialmente a los mercados con el tiempo, entonces quédese con el ganador. Los fondos obviamente están haciendo algo bien.
    • Ventajas de impuestos especiales: Si deja su trabajo en o después del año en que cumpla 55 años y cree que comenzará a retirar fondos antes de cumplir 59.5 años; los retiros no tendrán penalización.
    • Protección legal: En caso de quiebra o demandas, los 401(k) están sujetos a la protección de los acreedores por la ley federal. Las IRA están menos protegidas.

    Algunas cosas a tomar consideración al dejar un 401(k) con el empleador anterior:

    • Hacer el seguimiento de varias cuentas diferentes puede volverse engorroso.

    Si deja su 401(k) en cada trabajo, se vuelve realmente difícil tratar de hacer un seguimiento de todo eso. Es mucho más fácil consolidarse en un 401(k) o en una IRA.

    • Ya no podrá contribuir al plan anterior.

    Tampoco recibir igualaciones de la compañía, una de las grandes ventajas de un 401(k). En algunos casos, es posible que ya no pueda obtener un préstamo del plan.

    • Es posible que no pueda realizar los retiros parciales.

    También estar limitado a una distribución de suma global en el camino.

    Consolide un nuevo 401(k).

     Si su nuevo empleador permite transferencias inmediatas a su plan 401(k), este movimiento tiene sus méritos. Puede estar acostumbrado a la facilidad de que un administrador del plan administre su dinero y a la disciplina de las contribuciones automáticas de nómina. También puede contribuir mucho más anualmente a un 401(k) de lo que puede un IRA.

    Asimismo, si planea continuar trabajando después de los 72 años, debería ser capaz de retrasar la obtención de RMD (distribución mínima requerida) en fondos que están en el plan 401(k) de su empleador actual, incluido el reintegro de dinero de su cuenta anterior.

     Retire su 401(k).

    Cobrarlo suele ser un error. Primero, se le aplicará un impuesto sobre el dinero como ingreso ordinario a su tasa impositiva actual. Además, si ya no va a trabajar, debe tener 55 años para evitar pagar una multa adicional de 10%. Si todavía está trabajando, debe esperar para acceder al dinero sin penalización hasta los 59.5 años.

    Por lo tanto, trate de evitar esta opción, excepto en verdaderas emergencias.

    Conclusión.

    Cuando deja un trabajo, hay tres cosas que debe tener en cuenta al decidir si una transferencia 401(k) es adecuada para usted:

    1. Tarifas.
    2. El rango y la calidad de las inversiones en su 401(k) en comparación con una IRA.
    3. Las reglas del plan 401(k) en su trabajo antiguo o nuevo.

    El punto clave para recordar acerca de todas estas transferencias es que cada tipo tiene sus reglas. Por lo general, una reinversión no genera impuestos ni aumenta las complicaciones impositivas, siempre y cuando permanezca dentro de la misma categoría de impuesto.

    Solo asegúrese de verificar su saldo 401(k) cuando deje su trabajo y decida un curso de acción. Descuidar esta tarea podría dejarle un rastro de cuentas de jubilación en diferentes empleadores, o incluso sanciones fiscales desagradables en caso de que su empleador anterior simplemente le envíe un cheque que no reinvirtió adecuadamente a tiempo.