¿Qué es una pensión simplificada de trabajador (SEP)?
La pensión simplificada de empleados (SEP o SEP IRA) es un plan de jubilación que puede establecer un empleador o un trabajador autónomo. El empleador tiene derecho a una deducción fiscal por las aportaciones realizadas al plan SEP y realiza aportaciones a la cuenta IRA SEP de cada empleado elegible de forma discrecional.
Además, bajo la nueva legislación de la Ley de Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilación (SECURE, por sus siglas en inglés), que se promulgó el 20 de diciembre de 2019, los pequeños empleadores obtendrán un crédito fiscal para compensar los costos de iniciar un plan 401(k) o un plan de IRA de incentivo de ahorros para empleados (SIMPLE, por sus siglas en inglés) con inscripción automática, además del crédito inicial que ya reciben.
Las cuentas IRA SEP suelen tener límites de contribución anual más altos que las cuentas IRA estándar. Uno de los principales beneficios que ofrece a los empleados es que los aportes del empleador se liberan inmediatamente.
¿Cómo funciona una Pensión Simplificada de Empleados (SEP)?
Una cuenta IRA SEP es una opción atractiva para muchos propietarios de empresas porque no conlleva muchos de los costos de puesta en marcha y operación de la mayoría de los planes de jubilación convencionales patrocinados por el empleador. Muchos empleadores también establecen un plan SEP para contribuir a su propia jubilación a niveles más altos que los que permite una IRA tradicional.
Las organizaciones pequeñas favorecen los planes del SEP debido a los requisitos de elegibilidad para los contribuyentes, incluyendo una edad mínima de 21 años, al menos tres años de empleo y una compensación mínima de $600. Además, una IRA SEP permite a los empleadores omitir las contribuciones durante los años en que la empresa está en baja.
Las cuentas SEP IRA son tratadas como las IRA tradicionales para fines impositivos y permiten las mismas opciones de inversión. Las mismas reglas de transferencia y reinversión que se aplican a las IRA tradicionales también se aplican a las SEP IRA. Cuando un empleador hace aportes a las cuentas SEP IRA, recibe una deducción impositiva por el monto aportado. Además, el negocio no está «encerrado» en una contribución anual – las decisiones sobre si se debe contribuir y cuánto puede cambiar cada año.
El empleador no es responsable de tomar decisiones de inversión. En cambio, el fideicomisario del IRA determina las inversiones elegibles y los propietarios de las cuentas de los empleados individuales toman decisiones de inversión específicas. El fideicomisario también deposita los aportes, envía estados de cuenta anuales y presenta todos los documentos requeridos al IRS.
Inmediatamente adquirido
Las contribuciones a las cuentas IRA de pensión simplificada para empleados (SEP) son inmediatamente adquiridas en un 100% y el dueño de la cuenta IRA dirige las inversiones. Un empleado elegible (incluyendo al dueño del negocio) que participa en el plan SEP de su empleador debe establecer una cuenta IRA tradicional a la cual el empleador depositará las contribuciones SEP.
Algunas instituciones financieras exigen que la IRA tradicional sea etiquetada como una IRA SEP antes de permitir que la cuenta reciba aportes a la SEP. Otras permitirán que las contribuciones a la SEP se depositen en una IRA tradicional independientemente de que la IRA esté etiquetada como IRA SEP.
Límites de contribución para una SEP IRA.
Las contribuciones realizadas por los empleadores no pueden exceder el menor de los siguientes porcentajes: 25% de la compensación de un empleado, o $ 57,000 dólares como máximo para 2020 (en comparación con $ 56,000 dólares en 2019 y $ 55,000 dólares en 2018). Al igual que con la IRA tradicional, los retiros de las cuentas IRA SEP en la jubilación se gravan como ingresos ordinarios.
Cuando una empresa es de propietario único, el empleado/propietario se paga a sí mismo los salarios y también puede hacer una contribución al SEP, que está limitada al 25% de los salarios (o ganancias) menos la contribución al SEP. Para una tasa de contribución particular CR, la tasa reducida es CR/(1+CR); para una tasa de contribución del 25%. Esto da como resultado una tasa reducida del 20%.
Debido a que el vehículo de financiamiento de un plan SEP es una IRA tradicional, las contribuciones del SEP, una vez depositadas, se convierten en activos tradicionales de la IRA y están sujetas a muchas de las reglas tradicionales de la IRA, incluyendo las siguientes:
Reglas de distribución
Reglas de inversión
Normas de contribución y deducción para las contribuciones tradicionales de la CRI. Se aplican a las contribuciones regulares del empleado a la IRA, no a las contribuciones patronales de la SEP.
Requisitos de documentación para establecer una cuenta IRA. Además de los documentos requeridos para establecer un plan SEP (discutidos más adelante), cada SEP IRA debe cumplir con los requisitos de documentación para una IRA tradicional.
Reglas de SEP IRA.
No todas las empresas pueden iniciar cuentas IRA SEP, que fueron diseñadas principalmente para fomentar los beneficios de jubilación entre las empresas que de otra manera no establecerían planes patrocinados por el empleador. Los propietarios únicos, las sociedades y las corporaciones pueden establecer SEPs. El límite de compensación elegible para el año 2020 es de $ 285,000 dólares (a partir de $ 280,000 dólares en 2019 y $ 275,000 dólares en 2018).
A diferencia de los planes de jubilación calificados, en los que los participantes, incluido el propietario de la empresa, pueden pedir prestado hasta el 50% o $ 50,000 dólares de su saldo de derechos adquiridos, lo que sea menor; la SEP no tiene esta característica.
Además, ciertos tipos de empleados pueden ser excluidos por su empleador de la participación en una cuenta IRA SEP, aunque de otro modo serían elegibles en base a las reglas del plan. Por ejemplo, los trabajadores que están cubiertos por un acuerdo sindical que negocia las prestaciones de jubilación pueden ser excluidos. Los trabajadores que son extranjeros no residentes también pueden ser excluidos siempre y cuando no reciban salarios estadounidenses u otra compensación por servicios del empleador.
Las contribuciones y ganancias del SEP se mantienen en las SEP-IRA y pueden ser retiradas en cualquier momento, sujeto a las limitaciones generales impuestas a las IRA tradicionales. El retiro es imponible en el año en que se recibe. Si un participante realiza un retiro antes de la edad 59 años y medio, generalmente se aplica un impuesto adicional del 10%.
Las contribuciones y ganancias del SEP pueden transferirse libres de impuestos a otras cuentas individuales de jubilación y planes de jubilación. Las contribuciones y ganancias del SEP deben distribuirse eventualmente siguiendo las distribuciones mínimas requeridas por la IRA.
¿Cómo elegir entre Roth IRA, IRA tradicionales y 401 (k)?
Un buen plan de jubilación puede ayudarte a construir tus ahorros para el retiro. Pero dadas las diferentes características y beneficios de los distintos tipos de IRA y planes 401 (k), puede ser un desafío encontrar el adecuado para tu situación. La buena noticia es que puedes tener más de uno.
A continuación, presentamos diferentes escenarios y factores a considerar cuando se enfrenta a la elección de una cuenta de inversión para el retiro.
Las cuentas de jubilación individuales, o IRA por sus siglas en inglés, son cuentas con ventajas fiscales que mantienen las inversiones que elija. Hay dos tipos principales de IRA: tradicionales y Roth. Debes tener ingresos del trabajo (sueldos, salarios y similares) para contribuir a cualquiera de los dos.
Los límites y los beneficios fiscales para las IRA los establece el IRS. Los límites de contribución para las cuentas IRA tradicionales y las cuentas IRA Roth son los mismos. Para 2019 y 2020, puede contribuir hasta $ 6,000 al año, más $ 1,000 adicionales si tiene 50 años o más al final del año fiscal.
Debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD por sus siglas en inglés) de una IRA tradicional, que son retiros anuales calculados. Por el contrario, las IRA Roth no tienen RMD durante la vida del propietario. Eso hace que una IRA Roth sea un buen vehículo de transferencia de riqueza porque puedes transferir toda la cuenta, junto con sus beneficios fiscales, a tus herederos.
Si es elegible para ambos tipos de IRA, la elección generalmente depende de cuándo deseas pagar impuestos, si hoy o al jubilarse.
Límites de ingresos tradicionales de IRA.
Con una IRA tradicional obtienes una exención de impuestos por adelantado pero pagas impuestos sobre los retiros durante la jubilación. Una advertencia: siempre puedes deducir tus contribuciones en su totalidad ,solo si tú y tu cónyuge no tienen un 401(k) o algún otro plan de jubilación en el trabajo. De lo contrario, tu deducción podría reducirse o eliminarse, según tus ingresos.
Aquí hay un resumen de los límites de contribución de 2020 según el IRS
Límites de deducción de IRA tradicional para el 2020.
Si tu estado civil para efectos de la declaración es …
Y tu AGI modificado es …
Entonces puedes tomar …
Soltero, cabeza de familia, viudo (a) calificado, casado que presenta declaración conjunta o por separado y ninguno de los cónyuges está cubierto por un plan en el trabajo.
Cualquier monto.
Una deducción completa hasta el monto de tu límite de contribución.
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) que califica y está cubierto por un plan en el trabajo
$ 104 000 o menos.
Una deducción completa hasta el monto de tu límite de contribución.
Mas de $ 104 000 pero menos de $ 124 000.
Deducción parcial.
$ 124 000 o mas
Sin deducción.
Casado que presenta una declaración conjunta y tu cónyuge está cubierto por un plan en el trabajo, pero tu no
$ 196 000 o menos
Una deducción completa hasta el monto de tu límite de contribución.
Más de $ 196 000 pero menos de $ 206 000.
Deducción parcial.
$ 206 000 o más.
Sin deducción.
Soltero o cabeza de familia y está cubierto por un plan en el trabajo
$ 65 000 o menos.
Una deducción completa hasta el monto de tu límite de contribución.
Más de $ 65 000 pero menos de $ 75 000.
Deducción parcial
$ 75 000 o más.
Sin deducción.
Casado que presenta una declaración por separado y cualquiera de los cónyuges está cubierto por un plan en el trabajo
Menos de $ 10 000.
Deducción parcial.
$ 10 000 o más.
Sin deducción.
Límites de ingresos Roth IRA.
Con una cuenta Roth IRA, tu contribución no es deducible de impuestos, pero las distribuciones calificadas están libres de impuestos y multas. Para calificar, deben haber pasado al menos cinco años desde que contribuiste por primera vez a un Roth, y uno de los siguientes también debe ser válido:
Tienes al menos 59 años y medio.
Tienes una discapacidad.
Estás utilizando la distribución para comprar una primera casa (límite de por vida: $ 10,000).
Has fallecido (y tu beneficiario recibirá las distribuciones).
A diferencia de las IRA tradicionales, las Roth IRA tienen límites de ingresos para las contribuciones. En resumen, si gana demasiado dinero, no puede contribuir a un Roth. Los límites se basan en tu ingreso bruto ajustado modificado y tu estado civil para efectos de la declaración:
Límites de ingresos para Roth IRA para el 2020
Estado civil
AGI modificado
Límite de contribución
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) calificado.
$196,000 o menos
$ 6 000 ($ 7 000 si tiene 50 años o más).
Mas de $ 196 000 pero menos de $ 206 000.
Reducido.
$ 206 000 o más.
No elegible.
Soltero, cabeza de familia o casado que presenta la declaración por separado (y no vivió con tu cónyuge en ningún momento durante el año).
$ 124 000 o menos.
$ 6 000 ($ 7 000 si tiene 50 años o más).
Mas de $ 124 000 pero menos de $ 139 000.
Reducido.
$ 139 000 o más.
No elegible.
Casado que presenta una declaración por separado (si vivió con tu cónyuge en cualquier momento durante el año).
Menos de $ 10 000.
Reducido.
$ 10 000 o más.
No elegible.
En general, un Roth es la mejor opción si esperas estar en una categoría impositiva más alta durante tu jubilación o si esperas tener ganancias significativas en la cuenta. Siempre que aceptes distribuciones calificadas, nunca pagarás impuestos sobre las ganancias.
Planes 401 (k).
Al igual que las IRA, los planes 401 (k) son cuentas con ventajas fiscales que se utilizan para ahorrar para la jubilación. Pero en lugar de ser creados por individuos, son ofrecidos por empleadores.
Límites de contribución 401 (k).
Para 2020, puedes contribuir hasta $ 19 500 a tu 401 (k), o $ 25 500 si tienes 50 años o más. Los empleadores también pueden contribuir. Para 2020, hay un límite de $ 57 000 en las contribuciones combinadas de empleados y empleadores, o $ 63 500 si tienes 50 años o más.
Estos altos límites de contribución son una ventaja que tienen los planes 401 (k) sobre los IRA tradicionales y Roth IRA.
¿Qué sucede si solo puede contribuir a un 401(k) o a una IRA?
Puede ser que sea elegible para hacer contribuciones tradicionales IRA o Roth IRA, así como contribuciones de aplazamiento de sueldo a un plan 401 (k). Pero es posible que no pueda permitirse hacer ambas cosas. Debe decidir qué es lo más beneficioso: hacer que uno, dos o los tres funcionen.
¿Qué opciones de inversión están disponibles? Las grandes corporaciones suelen limitar las opciones de inversión a los fondos mutuos, bonos e instrumentos del mercado monetario. Las empresas más pequeñas pueden hacer lo mismo, pero normalmente es más probable que permitan la auto-dirección de las inversiones.
Eso significa que los participantes pueden elegir entre acciones, bonos, fondos mutuos y otras inversiones disponibles, similares a las opciones de inversión disponibles en una IRA auto-dirigida. Si las inversiones en el 401 (k) son limitadas, te podría ir mejor si contribuyes a una IRA, que proporcionaría una gama más amplia de opciones de inversión.
Otros puntos a considerar.
Escogiendo entre las dos IRA o el 401 (k), debe considerar otros factores, como:
Edad y horizonte de jubilación: tu horizonte de jubilación y tu edad son siempre puntos importantes a considerar al determinar la asignación adecuada de activos. Sin embargo, si tienes al menos 50 años, participar en un plan que incluye una función de contribución para ponerte al día puede ser una opción atractiva, especialmente si estás atrasado en la acumulación de ahorros para la jubilación.
Si esta situación le resulta familiar, elegir participar en un plan 401 (k) con una función de actualización puede ayudarte a agregar mayores cantidades a tus ahorros cada año. Las cuentas IRA también tienen características de actualización, pero puedes agregar solo $ 1 000, no $ 6 000, a tu contribución.
Propósito de financiaruna cuenta de jubilación: si bien las cuentas de jubilación generalmente están destinadas a financiar tus años de jubilación, algunas personas planean dejar estas cuentas a tus beneficiarios.
En ese caso, debes pensar si deseas dejar activos libres de impuestos a tus beneficiarios y si deseas evitar tener que tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) que reducirán el saldo en tus cuentas. Roth IRA y 401 (k) te permiten pagar impuestos cuando realizas las contribuciones iniciales. Para las cuentas IRA Roth, las reglas de RMD no se aplican al propietario de la IRA, lo que permite dejar un saldo mayor a los beneficiarios.
Algunas entidades gubernamentales ofrecen planes de jubilación especiales para sus empleados.
Conclusión.
Para aquellos que son elegibles para financiar varios tipos de cuentas de jubilación y tienen el dinero para hacerlo, la elección no es un problema. En cambio, para aquellos que no tienen dinero para financiar varias cuentas, elegir la mejor opción puede ser un desafío.
En muchos casos, se reduce a si prefieres aprovechar las exenciones fiscales en la parte posterior con las IRA Roth o en la parte frontal con las IRA tradicionales. El propósito final de la cuenta, como la jubilación o la planificación patrimonial, es también un factor importante. Un asesor competente en planificación de la jubilación puede ayudar a las personas que enfrentan estos problemas al tomar decisiones prácticas.
Roth IRA vs. IRA tradicional: descripción general.
Las cuentas individuales de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) son vehículos con ventajas impositivas diseñadas para ahorros e inversiones a largo plazo. Si bien algunas IRA están disponibles en el lugar de trabajo, las dos más comunes están diseñadas para que los inversores las utilicen por su cuenta: la IRA tradicional, establecida en 1974, y la Roth IRA, introducida en 1997 y nombrada en honor a su patrocinador, Sen . William Roth.
Si bien estas cuentas tienen similitudes, como el crecimiento libre de impuestos de las inversiones dentro de ellas, también difieren en algunas formas clave, principalmente en lo que respecta a las deducciones de impuestos, la accesibilidad de los fondos y estándares de elegibilidad.
Diferencias clave: exenciones fiscales.
Tanto las IRA tradicionales como las Roth IRA ofrecen generosas exenciones fiscales. Sin embargo, estas exenciones aplican de manera distinta para cada una.
Las contribuciones tradicionales de IRA son deducibles de impuestos para las declaraciones de impuestos estatales y federales para el año en que realiza la contribución. Como resultado, los retiros, conocidos oficialmente como distribuciones, se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta cuando los hace, presumiblemente durante la jubilación.
Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales generalmente reducen su ingreso gravable en el año de contribución. Eso reduce su ingreso bruto ajustado lo que posiblemente lo ayude a calificar para otros incentivos tributarios que de otra manera no obtendría.
Con las cuentas IRA Roth, no obtiene una deducción de impuestos cuando realiza una distribución, por lo que no reducen su ingreso bruto ajustado ese año. Sus retiros durante la jubilación, por lo tanto, están libres de impuestos. El dueño de la cuenta Roth IRA ya pagó los impuestos de estas contribuciones por adelantado, por así decirlo, por lo que no debe nada al final.
En otras palabras, es lo opuesto a la IRA tradicional.
Diferencias clave: límites de ingresos.
Cualquier persona con ingresos del trabajo que sea menor de 70.5 años puede contribuir a una IRA tradicional. El hecho de que la contribución sea totalmente deducible de impuestos depende de sus ingresos y de si usted (o su cónyuge, si está casado) está patrocinado por un empleador o un plan de jubilación, como un 401 (k) .
Las cuentas IRA Roth no tienen restricciones de edad, pero tienen restricciones de elegibilidad por ingresos.
Diferencias clave: reglas de distribución.
Otra diferencia entre las IRA tradicionales y las Roth radica en los retiros. Con las IRA tradicionales, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD por sus siglas en inglés), retiros obligatorios sujetos a impuestos de un porcentaje de sus fondos, a la edad de 70.5 años, ya sea que necesite el dinero o no. El IRS ofrece hojas de trabajo para calcular su RMD anual, el cual se basa en su edad y el tamaño de su cuenta.
Las cuentas IRA Roth no conllevan distribuciones mínimas obligatorias: no es necesario que retire dinero a ninguna edad, ni siquiera durante su vida. Esta función las convierte en vehículos ideales para la transferencia de riqueza.
Los beneficiarios de las IRA Roth tampoco deben impuestos sobre la renta sobre los retiros, aunque están obligados a aceptar distribuciones o transferir la cuenta a una IRA propia.
Diferencias clave: retiros antes de la jubilación.
Si retira dinero de una cuenta IRA tradicional antes de los 59.5 años, pagará impuestos y una multa del 10% por retiro anticipado.
Puede evitar la multa en algunas circunstancias especializadas: si usa el dinero para pagar gastos calificados como comprador de vivienda por primera vez (hasta $ 10,000) o gastos calificados de educación superior. Dificultades, como discapacidades y ciertos niveles de gastos médicos no reembolsables también pueden estar exentos de la multa, pero aún pagará impuestos sobre la distribución.
Por el contrario, puede retirar sumas equivalentes a sus contribuciones Roth IRA sin penalización y libres de impuestos en cualquier momento, por cualquier motivo, incluso antes de los 59.5 años.
Ahora, se aplican reglas diferentes si retira ganancias (sumas superiores a la cantidad que contribuyó) de su Roth IRA. Normalmente buscarán «golpearlo» con esas. Si desea retirar las ganancias, puede evitar impuestos y la multa por retiro anticipado del 10% si ha tenido la cuenta Roth IRA durante al menos cinco años y al menos una de las siguientes circunstancias aplica:
Tiene al menos 59 años y medio.
Tiene una discapacidad permanente.
Muere y el dinero es retirado por su beneficiario o patrimonio.
Usa el dinero (hasta un máximo de por vida de $ 10,000) para la compra de una vivienda por primera vez.
Si ha tenido la cuenta por menos de cinco años, aún puede evitar la multa del 10% por retiro anticipado si:
Tiene al menos 59 años y medio.
El retiro se debe a una discapacidad o ciertas dificultades económicas.
Su patrimonio o beneficiario hizo el retiro después de su muerte.
Utiliza el dinero (hasta un máximo de por vida de $ 10,000) para la compra de una vivienda por primera vez, gastos de educación calificados o ciertos costos médicos.
Consideraciones especiales para cuentas IRA tradicionales y Roth IRA.
Una consideración clave a la hora de decidir entre una IRA tradicional y una Roth IRA es cómo cree que sus ingresos futuros y, por extensión, su categoría de impuestos sobre la renta, se compararán con su situación actual.
En efecto, debe determinar si la tasa de impuestos que paga en sus contribuciones de Roth IRA hoy será mayor o menor que la tasa que pagaría en las distribuciones de su IRA tradicional más adelante.
Aunque los ingresos brutos disminuyen durante la jubilación, los ingresos imponibles a veces no. Estará recaudando los beneficios del Seguro Social y es posible que obtenga ingresos de inversiones. Puede optar por realizar un trabajo de consultoría o autónomo, sobre el que tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Y una vez que los niños crecen y usted deja de contribuir a los ahorros de la jubilación, pierde valiosas deducciones y créditos fiscales. Todo esto podría dejarlo con ingresos imponibles más altos, incluso después de que deje de trabajar a tiempo completo.
En general, si cree que estará en una categoría impositiva más alta cuando se jubile, una IRA Roth puede ser la mejor opción. Si espera estar en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, una IRA tradicional podría tener más sentido financiero. Obtendrá beneficios fiscales hoy mientras se encuentre en el nivel superior y pagará impuestos más adelante a una tasa más baja.
Conclusión
Una forma en que los dos tipos de IRA no difieren: en términos de administración. La mayoría de las casas de bolsa actúan como custodios tanto de las cuentas Roth como de las IRA tradicionales con los mismos mínimos, tarifas y términos para cada una.
Las cuentas IRA Roth son una de las mejores formas de ahorrar para la jubilación. Si bien no hay un beneficio fiscal por adelantado, obtiene ingresos libres de impuestos durante la jubilación, incluso sobre las ganancias que se han acumulado a lo largo de los años. Tampoco hay distribuciones mínimas requeridas para las cuentas IRA Roth durante su vida. Eso significa que puede dejar que el dinero siga creciendo hasta que lo necesite, o incluso podría dejar ingresos libres de impuestos a sus beneficiarios.
El Roth es especialmente beneficioso para las personas más jóvenes, que tienen décadas para acumular su dinero antes de la jubilación. No hay límites de edad para crear una cuenta Roth IRA.
Una ventaja más: es muy fácil abrir una cuenta Roth IRA, ya sea en línea o en persona. Así es cómo.
Asegúrese de ser elegible.
La mayoría de las personas son elegibles para contribuir a una cuenta IRA Roth o Roth IRA, siempre que hayan obtenido ingresos durante el último año. No obstante, existen límites de ingresos basados en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI por sus siglas en inglés).
Para el año fiscal 2019, la capacidad de una persona para contribuir a una IRA Roth comienza a disminuir gradualmente a partir de $ 122 000 y desaparece por completo en $ 137 000. Para las parejas, la contribución comienza a disminuir en $ 193 000 y se elimina por completo en $ 203 000.
Para el año fiscal 2020, el ingreso límite comienza a disminuir gradualmente para una persona a partir de $ 124 000 y lo hace completamente a los $ 139 000. Para parejas, es de $ 196 000 a $ 206 000.
También hay límites a la cantidad máxima que puede invertir en una cuenta IRA Roth cada año.
Para el 2019 y 2020, puede contribuir $ 6 000 a una IRA, más otros $ 1 000 si tiene 50 años o más. (Si tiene más de una IRA, como una cuenta tradicional con impuestos diferidos y una cuenta Roth, el límite combinado permanece igual).
Decida dónde abrir su cuenta IRA Roth.
Casi todas las empresas de inversión ofrecen cuentas Roth IRA. Si tiene una IRA tradicional existente, la misma compañía probablemente pueda abrir una IRA Roth por usted.
Haga estas preguntas mientras decide dónde abrir la cuenta:
¿Hay alguna tarifa para abrirla o mantenerla?
¿La empresa brinda servicio al cliente en línea o por teléfono?
¿Ofrece la compañía los tipos de inversiones que está buscando, ya sea ETF, fondos con fecha objetivo, fondos administrados activamente o acciones y bonos?
¿Cuánto cuesta comerciar? Esto es especialmente importante si planea comprar y vender con frecuencia en su cuenta.
Hay muchas agencias de corretaje en línea que ofrecen cuentas IRA Roth, y algunas son mejores que otras.
La institución financiera con la que abre la cuenta se llama «custodio» porque toma la custodia de su dinero.
Complete el papeleo.
La mayoría de los bancos y las casas de bolsa tienen una página web para las cuentas IRA Roth que puede visitar al comenzar el proceso. Es posible que pueda completar la solicitud en línea o puede hablar con alguien del servicio al cliente si tiene preguntas.
Necesitará lo siguiente:
Licencia de conducir u otra forma de identificación oficial con fotografía.
Su número de seguro social.
El número de ruta de su banco y su número de cuenta corriente o de ahorros para que pueda transferir dinero directamente a su nueva cuenta.
El nombre y la dirección de su empleador.
El nombre, la dirección y el número de seguro social del beneficiario de su plan (la persona que recibirá el dinero en la cuenta si usted fallece).
Es muy importante nombrar uno o más beneficiarios. Esto facilitará que la cuenta pase a otra persona sin tener que pasar por una sucesión. Recuerde mantener actualizada la designación de su beneficiario, especialmente después de eventos como matrimonios, divorcios o la muerte de un beneficiario.
Haga sus elecciones de inversión.
La empresa financiera lo ayudará a abrir la cuenta, pero deberá decidir cómo desea invertir el dinero que se destina a su Roth. Esta puede ser la parte más difícil de iniciar un Roth.
Hay tres enfoques básicos para elegir inversiones para su Roth IRA.
Diseñe su propia cartera eligiendo una selección de las muchas opciones disponibles en la mayoría de las instituciones financieras.
Compre un fondo de ciclo de vida o fecha objetivo. Es como una cartera lista para usar diseñada por una compañía de inversiones para alguien de su edad.
Consulte a un asesor financiero, ya sea uno que trabaje con esa institución financiera o uno independiente de su elección.
Algunas consideraciones sobre cada una de estas opciones:
Diseñe su propia cartera.
Si va a diseñar su propia cartera de inversiones dentro de su Roth IRA, es importante elegir inversiones en función de su nivel de comodidad y sus expectativas hasta su jubilación.
Muchas personas invierten más en bonos a medida que envejecen porque los bonos son más estables que las acciones. Por otro lado, las acciones históricamente han producido rendimientos más altos, por lo que existe una compensación.
Las nuevas reglas generales sugieren mantener una parte considerable de las acciones en su cartera incluso a medida que envejece. Esto se debe a que las personas viven más tiempo, a menudo tienen menos ahorros para la jubilación y pueden enfrentar mayores gastos médicos.
Muchos expertos recomiendan comprar de dos a seis fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa, algunos compuestos por acciones y otros por bonos, y mantener un pequeño porcentaje de su cuenta en efectivo o equivalentes de efectivo, como fondos del mercado monetario.
Compre un fondo de ciclo de vida o fecha objetivo
Estos fondos, que consisten en una combinación de acciones y bonos, están diseñados para ajustarse automáticamente con el tiempo, moviéndose hacia opciones de inversión más seguras a medida que se acerca la edad de jubilación.
Si compra un fondo con fecha objetivo, recuerde que está diseñado para ser su cartera de jubilación completa. Es mejor comprar solo uno.
Consultar a un asesor.
Algunas personas prefieren contratar a un asesor, como un planificador financiero de pago único, para que le ayude a elegir inversiones para sus cuentas Roth IRA. Otros confían en la orientación gratuita o pagada de la empresa a la que pertenece el custodio de su cuenta.
De cualquier manera, asegúrese de hacer preguntas para saber lo que está obteniendo y si es apropiado para sus objetivos.
Configure su programa de contribuciones.
Si su banco se lo permite, puede configurar transferencias mensuales desde su cuenta bancaria a su Roth IRA. Alternativamente, puede decidir hacer una contribución anual, siempre y cuando aún cumpla con los requisitos de ingresos.
Puede contribuir a su Roth IRA hasta la fecha de presentación de impuestos del año siguiente, normalmente el 15 de abril.
Después de haber abierto su cuenta.
Asegúrese de leer sus estados de cuenta habitualmente y tómese el tiempo para re-evaluar cuidadosamente sus opciones de inversión al menos una vez al año. Es posible que desee comprar y vender inversiones en ese momento para reequilibrar su cuenta.
Con el tiempo, a medida que los mercados suben y bajan, el valor de sus inversiones cambiará. Por ejemplo, supongamos que comenzó el año con una cartera que tenía un 30% de fondos de bonos y un 70% de fondos de acciones. Puede encontrar que al final de un año, la cartera ha cambiado. Si las acciones han bajado de valor, ahora puede ser un 40% de bonos y un 60% de acciones.
Cuantas más inversiones posea, más complicado será el reequilibrio. Por lo general, esto se vuelve más importante cuanto más cerca está de la jubilación; que es cuando puede reequilibrar para aumentar el porcentaje de activos de renta fija menos volátiles, como los bonos.
Si tiene un fondo con una fecha objetivo, no necesita preocuparse por el reequilibrio, pero es inteligente verificar su cuenta.
Muchos expertos financieros dicen que todos deberían tener una cuenta IRA Roth si son elegibles. Nunca es demasiado temprano (o, a diferencia de las IRA tradicionales, demasiado tarde) para abrir una cuenta Roth IRA, y es fácil comenzar.
Las mejores cuentas de ahorro de jubilación con ventajas fiscales.
Los IRA Roth y los IRA tradicionales son muy similares, pero difieren en la forma en que se gravan. Con una IRA tradicional, las contribuciones serán gravadas al retirar los fondos de la cuenta. Con una IRA Roth, usted paga impuestos sobre las contribuciones que coloca en la cuenta y no paga impuestos una vez que retira el dinero a la edad de 59.5 años o más. Si usted se retira antes de esta edad, ya sea con una IRA tradicional o Roth, está sujeto a un impuesto adicional del 10% por retiros anticipados a menos que califique para una excepción.
Tanto las IRA Roth como las IRA tradicionales proporcionan un crecimiento libre de impuestos de sus contribuciones hasta que usted se jubile, por lo que es crucial encontrar el corredor en línea adecuado para construir su patrimonio de jubilación. Los corredores y robo-advisors que seleccionamos tienen excelentes herramientas de planificación e información sobre la jubilación. También buscamos tarifas anuales bajas o nulas para la administración de su IRA, para que pueda mantener ese dinero creciendo para su jubilación.
Tarifas: $0 por operaciones de acciones/ETF, $0 más $0.65/contrato para operaciones de opciones.
Fidelity está mejorando sus herramientas de planificación de la jubilación con el fin de involucrar a los millenials en un juego llamado Five Money Musts, que alienta a los nuevos inversores a entrar en los mercados utilizando fondos cotizados en bolsa.
Para aquellos que están más avanzados en el camino hacia la jubilación, hay herramientas para ayudar a organizarse a medida que se acerca la fecha de jubilación, incluyendo una clara explicación de cómo y cuándo tomar los pagos del Seguro Social. Fidelity ofrece todo, desde cuentas administradas hasta autoservicio, y su robot-asesor, Fidelity Go, puede utilizarse para cuentas IRA.
La transferencia del saldo de la cuenta 401(k) de un empleador a una IRA es un proceso que puede ser engorroso y lleno de pasajes sinuosos, pero Fidelity explica claramente los pasos necesarios. Sus calculadoras de jubilación y sus herramientas de fijación de objetivos están escritas en un inglés sencillo y son fáciles de usar.
Ventajas.
Bajos costos de transacción, además de una excelente tecnología de enrutamiento de pedidos que reduce el costo de una transacción al buscar la mejora de los precios.
Abundante ayuda en línea, incluyendo un chatbot que puede responder a la mayoría de las preguntas de los clientes.
Se puede comerciar con una amplia gama de activos. Con los recortes de comisión, todos los ETFs se negocian gratis.
Desventajas.
La plataforma sufrió algunas interrupciones durante los días de gran actividad comercial, pero Fidelity ha estado invirtiendo fuertemente en la infraestructura para evitar que esto suceda en el futuro.
La reinversión automática de dividendos está fijada para toda la cuenta; para cambiarla por una seguridad particular, debe llamar al servicio de atención al cliente.
Encontrar una herramienta o característica particular puede ser difícil debido al sistema de menú de la plataforma.
Tarifas: Acciones gratis, negociación de ETF, $0.65 por contrato de opciones.
Schwab ofrece una amplia gama de activos en los que invertir, y excelentes herramientas de comercio de opciones. Su sección de Jubilación y Planificación de la plataforma web ayuda a los clientes a entender los tipos de cuentas disponibles, incluyendo cómo transferir un antiguo 401(k) a una IRA. Puede hacerlo solo o con un asesor profesional que lo guíe en su camino.
El robo-advisor de Schwab, Intelligent Portfolios, puede ser usado con cualquier tipo de IRA, si prefiere usar su servicio automatizado sin cargo. A medida que se acerca la jubilación, el sitio de Schwab está lleno de formas de generar ingresos de forma segura hasta su fecha objetivo y más allá. Vale la pena tomar el Cuestionario de Ingresos de Jubilación para ver qué áreas de libertad financiera podría querer estudiar más a fondo.
Ventajas
El robo-advisory sin costo, Carteras Inteligentes Schwab, es un buen lugar para empezar a invertir para la jubilación.
Todos los ETFs pueden ser negociados sin incurrir en comisiones de transacción.
El centro de investigación de ETF también tiene un filtro para fondos cerrados, que pueden ser usados para generar ingresos en la jubilación.
Desventajas
Ciertos fondos mutuos incurren en un cargo de $ 76 dólares al comprar.
No hay ningún informe que detalle los ingresos esperados.
Tarifa: 0 dólares por operación bursátil. Las opciones se negocian a $0 por etapa más $0.65 por contrato.
La oferta educativa de Merrill Edge se basa en la experiencia de inversión, la etapa de la vida, los acontecimientos de la vida y la jubilación, guiando a los clientes con artículos, vídeos y seminarios web, y cursos en línea. Casi todas las herramientas disponibles tienen una mirada a largo plazo con un gran enfoque en la planificación de la jubilación, por lo que tener una cuenta IRA aquí tiene mucho sentido.
El artículo de Merrill’s Portfolio Story es una herramienta estupenda para la planificación de la jubilación y para invertir en objetivos. Está personalizada para cada cliente y muestra su asignación de activos y su progreso hacia su objetivo en un diseño atractivo. Puede profundizar en el tema para obtener más información sobre un holding en particular utilizando la función Stock Story de Merrill, que también proporciona detalles sobre las clasificaciones medioambientales, sociales y de gobierno (ESG) de una empresa. Una calculadora de comercio hipotético proyecta cómo un comercio podría impactar en toda su cartera.
Merrill ha realizado una enorme inversión en sus aplicaciones para móviles, lo que refleja el número de clientes que acceden a sus servicios a través de teléfonos inteligentes y tabletas. Las aplicaciones para móviles también incluyen una gran cantidad de contenido de orientación y planificación de la jubilación.
Ventajas
Análisis personalizado de la cartera.
Herramientas de primera clase para la planificación de la jubilación y la etapa de vida.
Noticias personalizadas con contenido de más de 35 proveedores.
Contras
El comercio de opciones complejas es limitado.
Los inversores autodirigidos pueden molestarse por el aparentemente constante empuje hacia la contratación de un asesor financiero.
Tarifas: 0. 25% para la mayoría de las cuentas, sin comisiones de comercio o cargos por retiros, mínimos o transferencias. 0.42%-0.46% para 529 planes. Las carteras subyacentes de ETFs tienen un promedio de 0,07%-0,16% de comisión de gestión.
Wealthfront le permite abrir cuentas IRA tradicionales, IRA Roth, IRA SEP, y reinversiones 401(k) junto con una variedad de cuentas tributables. La planificación y el seguimiento de objetivos es donde Wealthfront brilla. Su tablero muestra todos sus activos y pasivos, dándole un rápido control visual de la probabilidad de alcanzar sus metas. A medida que hace cambios en su vida, como un nuevo trabajo, un cónyuge, tener o adoptar un hijo o comprar una casa, sus planes de Wealthfront se ajustan en consecuencia.
El uso que hace Wealthfront de los datos de terceros lo hace increíblemente útil para todo tipo de planificación, no sólo para la jubilación, y es posible que se encuentre con escenarios que van mucho más allá de sus necesidades de inversión a largo plazo. Incluso puede calcular cuándo podría tomarse un período sabático del trabajo y viajar, mientras sigue haciendo funcionar sus otros objetivos.
Wealthfont parece estar haciendo un fuerte movimiento para integrar todos sus servicios monetarios en una sola plataforma con su concepto de Dinero Autogestionado, en el que usted deposita su sueldo en la plataforma y ésta se encarga de sus finanzas por usted. Este servicio aún no está en funcionamiento, pero es un foco principal de la compañía como parte del próximo gran lanzamiento. Como un paso en esta dirección, Wealthfront lanzó un convertidor de IRA Roth que automatiza el proceso de mover fondos de una IRA tradicional a una cuenta IRA Roth.
Ventajas
Wealthfront proporciona una excelente planificación financiera que le ayuda a ver el panorama general.
La asistencia para fijar objetivos del asesor robótico se profundiza en los grandes objetivos, como la compra de una casa y los ahorros para la universidad.
Si usted tiene múltiples objetivos además de la jubilación, la herramienta «Path» de Wealthfront le muestra las compensaciones que enfrentará priorizando uno sobre el otro.
Desventajas
Wealthfront no ofrece chat en línea para clientes o posibles clientes.
Las carteras de menos de $ 100 000 dólares no se pueden personalizar más allá de la configuración de riesgo.
Las cuentas de jubilación más grandes con Wealthfront pueden contener fondos mutuos más costosos como un tipo adicional de diversificación.
Monto mínimo de la cuenta: $ 100 dólares ($ 500 dólares como mínimo para las cuentas de jubilación).
Tarifa: 0%
M1 Finance ofrece una combinación única de inversión automatizada con un alto nivel de personalización, lo que permite a los clientes crear una cartera adaptada a sus especificaciones exactas. Puede crear carteras que contengan ETFs de bajo coste o utilizar acciones individuales, o ambas cosas. El cliente objetivo de M1 tiene un enfoque a largo plazo y experiencia en el uso del corretaje tradicional en línea para invertir en acciones y ETFs.
M1 ofrece a estos clientes potenciales una alternativa de bajo costo que permite transacciones de acciones fraccionadas y una gran cantidad de control sobre el contenido de la cartera. Esta es la diferencia clave entre M1 y muchas otras ofertas, ya que a menudo se está renunciando a gran parte del control a cambio de los servicios de gestión de la cartera.
Con M1, usted puede elegir una de las más de 80 carteras de expertos o crear la suya propia. También puedes construir pasteles -el nombre de M1 para los gráficos circulares que muestran las mezclas de activos en una cartera hecha de otros pasteles y mantenerlos todos equilibrados según sus especificaciones. En general, M1 ofrece una plataforma notablemente flexible que incluye filtros de acciones y ETF para ayudar en la selección de inversiones. Este tipo de herramienta y el enfoque que hay detrás de ella son todavía raros en el mundo del robo-asesoramiento.
M1 no se marca a sí mismo como un servicio de asesoramiento, sino que es una plataforma de inversión automatizada diseñada para encargarse de la gestión continua de la cartera que usted crea. Es una plataforma de inversión de «hágalo usted mismo», y espera que usted sepa lo que está haciendo y por qué. Como tal, M1 no tiene muchas herramientas para establecer objetivos más allá de varias docenas de artículos sobre los ahorros para la jubilación. Esto puede resultar molesto para los inversionistas que esperan que se les dé más ayuda, pero los inversionistas intermedios pueden aceptar la falta de distracciones que se interponen en el camino de la creación de una cartera real. Sus ofertas han resonado entre muchos inversores, aunque en febrero de 2020, M1 anunció que había cruzado el umbral de $ 1 000 millones de dólares de activos bajo gestión.
Ventajas
M1 le permite comerciar con acciones fraccionadas para que esté totalmente invertido.
No cobra ninguna comisión por operación ni por gestión de activos.
Hay una variedad de formas de construir carteras, incluyendo más de 80 carteras «expertas» que puedes seguir con el propósito de imitar.
Desventajas
La forma en que M1 coloca los intercambios pone el tiempo de las transacciones fuera de su control. Esto será un problema si usted está tomando un enfoque comercial a su IRA.
Las cuentas con menos de $ 20 dólares y sin actividad comercial durante 90 días tienen un cargo.
M1 no emplea asesores financieros y ofrece muy poca ayuda para establecer objetivos financieros. Tampoco puede consolidar cuentas externas con fines de planificación.
Tarifas: 0,25% (anual) para el plan digital, 0,40% (anual) para el plan premium.
Hay varias maneras de utilizar Betterment: puede sincronizar todas sus cuentas financieras para obtener una visión general de sus activos sin invertir, puede invertir en una de sus carteras, o puede crear una Cartera Flexible con algunas de sus propias especificaciones. Los portafolios se rebalancean cuando es necesario, en lugar de seguir un programa establecido.
Betterment es en gran medida una plataforma basada en objetivos, y hay muchas herramientas de planificación disponibles para los usuarios junto con muchos consejos. Se puede adjuntar un objetivo de inversión específico a cada cartera, que puede ser invertido en diferentes estrategias. Los fondos para objetivos a largo plazo, como el ahorro para la jubilación, pueden asignarse a una de las carteras de mayor riesgo, mientras que los objetivos a corto plazo, como la financiación del pago inicial de una casa, pueden asignarse a las de menor riesgo.
Asimismo, Betterment tiene pasos muy fáciles de seguir para establecer un objetivo, y cada uno de ellos puede ser supervisado por separado. La asignación de activos se muestra en un anillo, con las acciones en tonos verdes y la renta fija en tonos azules. Si se está retrasando en el cumplimiento de sus objetivos de jubilación, Betterment le animará a dejar más a un lado. Esto puede ser un estímulo útil, especialmente para los inversores jóvenes que aún no sienten la urgencia de ahorrar para su jubilación.
Ventajas
La creación de la cuenta IRA de Betterment es rápida y fácil, y las carteras son totalmente transparentes antes de la financiación.
Puede sincronizar las cuentas de jubilación externas con su objetivo de jubilación de Betterment para ver su progreso general con facilidad.
Betterment facilita el cambio de riesgo de la cartera o el cambio a un tipo diferente de cartera.
Desventajas
Los usuarios de la función de planificación son constantemente empujados a financiar una cuenta de mejora.
El plan estándar incurre en un cargo de $ 199 – $ 299 por hablar con un planificador financiero.
Por qué debería considerar un Roth IRA.
Imagen de Frank Busch
Los IRA Roth son fantásticos vehículos de inversión. Esto se debe a que tienen una gran ventaja frente a los impuestos. He aquí algunas razones por las que un IRA Roth puede ser una gran oportunidad:
Ventajas fiscales.
Pague los impuestos de sus contribuciones ahora y no cuando retire su dinero. Esto también significa que no sólo las ganancias que hace su cuenta crecen libres de impuestos mientras están en la cuenta – no se verá afectado por el impuesto sobre las ganancias de capital – sino que cuando retire el dinero de su cuenta en el momento de la jubilación, no pagará ningún impuesto sobre él. Si crees que estarás en un nivel de impuestos más alto cuando te retires, entonces esto es una gran ventaja.
No hay distribuciones mínimas requeridas (RMD).
No hay una edad en la que se le obligue a retirar dinero debido a los RMD. Esto significa que puede dejarle toda la cuenta a un hijo o nieto, proporcionando años de distribuciones libres de impuestos.
Capacidad de retirar las contribuciones.
Con los impuestos ya pagados, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento, tanto sin impuestos como sin penalizaciones. Las contribuciones se refieren al dinero que usted pone y no a las ganancias de inversión de esas contribuciones. También te permite usar tu Roth como un fondo de emergencia de respaldo, si lo necesitas.
Diversificación de los impuestos en la jubilación.
Cuando empieces a retirar dinero de tus cuentas de jubilación, como su 401(k) y su IRA tradicional, tu ingreso imponible aumentará. Esto podría causar que su nivel impositivo aumente también. Pero como el dinero de la cuenta Roth no es un ingreso imponible; esto te permite barajar las distribuciones para no tener que aumentar su nivel impositivo. Finalmente, esto es especialmente útil en los años anteriores a los 70 años y medio, cuando los RMD hacen efecto.
¿Para quién es mejor el IRA Roth?
Las cuentas IRA Roth son las mejores para aquellos cuyo ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está por debajo del límite para 2020 ($ 124 000 dólares si son solteros y $ 196 000 dólares si están casados), y para aquellos que creen que cuando se jubilen estarán en un nivel impositivo más alto que el actual.
Sin embargo, siempre es beneficioso tener sus ahorros de jubilación diversificados para fines tributarios. Toma en cuenta que los solteros con MAGI entre $ 124 000 y $ 139 000 dólares ($ 196 000 y $ 206 000 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta) pueden hacer contribuciones reducidas a una cuenta IRA Roth.
La diversificación de impuestos significa tener una variedad de cuentas de jubilación con el objetivo de maximizar los retiros sin empujarse a un nivel de impuestos más alto.
Así es como funciona. Cuando puedes retirar dinero sin penalidades de sus cuentas de retiro a partir de la edad 59.5 años, usted retira de sus ahorros tradicionales de IRA sólo hasta el límite del siguiente nivel de impuestos.
Luego puedes retirar ahorros adicionales de tu IRA Roth, ya que no se agrega a su ingreso gravable porque ya estaba gravado cuando fue aportado por primera vez. Esto te permitirá mantener tu ingreso gravable bajo mientras que puedes sacar una suma mayor de sus cuentas de jubilación.
¿Cómo califica para un IRA Roth?
Si es soltero(a), debe tener un ingreso bruto ajustado modificado inferior a $ 139 000 dólares para contribuir, pero las contribuciones se reducen a partir de $ 124 000 dólares.
Si está casado y presenta una solicitud conjunta, su ingreso bruto ajustado modificado debe ser inferior a $206 000, con una reducción progresiva a partir de $196 000.
¿Cuánto puedo contribuir a un IRA Roth?
Para 2019 y 2020, puede contribuir con un máximo de $ 6 000 dólares ($ 7 000 dólares si tiene 50 años o más al final del año) o con su compensación gravable del año si está por debajo del número permitido.
¿Cómo crece un Roth IRA?
Una cuenta de jubilación, ya sea una IRA tradicional, Roth IRA, o 401(k), se acumula a medida que se contribuye a la cuenta. Estas cuentas también crecen con el tiempo debido al interés compuesto. La capitalización significa que cada año sus contribuciones ganan interés, su saldo aumenta. Al año siguiente, usted gana interés sobre el aumento del saldo. Como resultado, la cantidad total de interés ganado aumenta cada año, incluso si ya no está contribuyendo a su cuenta.
Además de las cuentas que devengan intereses, el dinero de la jubilación, incluidos los fondos de su cuenta IRA Roth, se puede invertir en los mercados. Estos fondos pueden ser colocados en acciones, ETFs, fondos mutuos y otros activos financieros. Cuando estos activos suben de valor, pueden aumentar significativamente el valor de su cuenta de jubilación.
¿Qué es un IRA autodirigido (SDIRA por sus siglas en inglés)?
Una cuenta de jubilación individual autodirigida (SDIRA) es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que puede contener una variedad de inversiones alternativas normalmente prohibidas en las cuentas IRA regulares. Aunque la cuenta es administrada por un custodio o fideicomisario, es administrada directamente por el titular de la cuenta, por lo que se llama «autodirigida».
Disponible como una IRA tradicional (a la que se hacen contribuciones deducibles de impuestos) o como una Roth IRA (de la que se toman distribuciones libres de impuestos), las IRA autodirigidas son las más adecuadas para los inversionistas inteligentes que ya comprenden las inversiones alternativas y que quieren diversificarse en una cuenta con ventajas fiscales.
Comprendiendo de un IRA autodirigido (SDIRA).
La principal diferencia entre las SDIRA y otras IRA es el tipo de inversiones que se pueden mantener en la cuenta. En general, las IRAs regulares se limitan a valores comunes como acciones, bonos, certificados de depósito, y fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa (ETFs). Pero las SDIRA permiten al propietario invertir en una gama mucho más amplia de activos. Con una SDIRA, puede tener metales preciosos, productos básicos, colocaciones privadas, sociedades limitadas, certificados de gravamen fiscal, bienes raíces y otros tipos de inversiones alternativas.
Como tal, una SDIRA requiere mayor iniciativa y diligencia debida por parte del propietario de la cuenta.
¿Cómo abrir un IRA autodirigido (SDIRA)?
Con la mayoría de los proveedores de IRA, sólo se puede abrir una IRA regular (tradicional o Roth), y sólo se puede invertir en los sujetos usuales: acciones, bonos y fondos mutuos/ETFs. Si desea abrir una IRA autodirigida, necesitará un custodio calificado de IRA que se especialice en ese tipo de cuenta.
No todos los custodios de SDIRA ofrecen la misma gama de inversiones. Así que, si estás interesado en un activo específico, digamos, lingotes de oro, asegúrate de que es parte de las ofertas de un custodio potencial.
Los custodios de SDIRA no están autorizados a dar asesoramiento financiero (recuerde, las cuentas son autodirigidas), razón por la cual los corredores de bolsa, bancos y compañías de inversión tradicionales no suelen ofrecer estas cuentas. Eso significa que tendrás que hacer tu propia tarea. Si necesitas ayuda para elegir o administrar tus inversiones, deberías considerar trabajar con un asesor financiero.
IRA Tradicional contra IRA autodirigido de Roth (SDIRA).
Los IRA autodirigidos pueden establecerse como IRA tradicionales o como Roths. Pero, tenga en cuenta que los dos tipos de cuentas tienen un tratamiento fiscal diferente, requisitos de elegibilidad, directrices de contribución y normas de distribución.
Una diferencia clave entre una IRA tradicional y una Roth es cuando se pagan los impuestos. Con las IRA tradicionales, obtienes una reducción de impuestos por adelantado, pero pagas impuestos sobre tus contribuciones y ganancias a medida que las retiras durante la jubilación. Por otra parte, no se obtiene una reducción de impuestos cuando se contribuye a una IRA Roth. Pero tus contribuciones y ganancias crecen libres de impuestos, y las distribuciones calificadas también están libres de impuestos.
Por supuesto, hay otras diferencias a considerar. Aquí hay un rápido resumen:
Límites de ingresos. No hay límites de ingresos para las cuentas IRA tradicionales, pero debes ganar menos de una cierta cantidad para abrir o contribuir a una cuenta Roth.
Distribuciones (retiros) mínimas requeridas. Debes empezar a tomar RMD a los 72 años si tienes un IRA tradicional. Los IRA Roth no tienen RMD.
Retiros tempranos. Con un IRA Roth, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni penalidades. Los retiros están libres de impuestos y sin penalidades después de la edad 59.5 años, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Con las cuentas IRA tradicionales, los retiros están libres de penalidades a partir de la edad 59.5 años (recuerde que tiene que pagar impuestos sobre los retiros de las cuentas IRA tradicionales).
Estas mismas normas se aplican a cualquier versión de un IRA autodirigido que tenga.
Las SDIRA también tienen que cumplir con los límites generales de contribución anual de la IRA. Para el 2020, eso es $ 6 000 dólares por año, o $ 7 000 si tienes 50 años o más.
Invertir en un IRA autodirigido (SDIRA).
Los IRA Roth autodirigidos abren un gran universo de inversiones potenciales. Además de las inversiones estándar – acciones, bonos, efectivo, fondos de mercado monetario y fondos mutuos – usted puede mantener activos que no son típicamente parte de una cartera de jubilación.
Por ejemplo, puede comprar bienes raíces de inversión para tener en su cuenta SDIRA. También puede tener sociedades y gravámenes impositivos, incluso un negocio de franquicia.
Sin embargo, el IRS prohíbe algunas inversiones específicas en las cuentas IRA autodirigidas, ya sea la versión Roth o la tradicional. Por ejemplo, no se pueden tener seguros de vida, acciones de una Corporación S, ninguna inversión que constituya una transacción prohibida (como una que implique «autogestión»), y los artículos de colección.
Los objetos de colección incluyen una amplia gama de artículos, como antigüedades, obras de arte, bebidas alcohólicas, tarjetas de béisbol, objetos de interés, joyas, sellos y monedas raras (tenga en cuenta que esto afecta al tipo de oro que puede contener un IRA Roth autodirigido). Consulte con un asesor financiero para asegurarse de que no está violando inadvertidamente ninguna de las reglas.
Riesgos del IRA autodirigido (SDIRA).
Los SDIRA tienen muchos beneficios. Pero hay algunas cosas que hay que tener en cuenta:
Transacciones prohibidas. Si incumple una norma, se podría considerar que toda la cuenta se le ha distribuido. Y estará en el anzuelo por todos los impuestos, más una penalización. Asegúrese de que entiende y sigue las reglas para los activos específicos que tenga en la cuenta.
Diligencia debida. De nuevo, los custodios de SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero. Usted está por su cuenta. Asegúrese de hacer sus deberes y de encontrar un buen asesor financiero en caso que requiera de ayuda.
Tarifas. Los SDIRA tienen una estructura de honorarios complicada. Los cargos típicos incluyen una cuota de establecimiento única, una cuota anual de primer año, una cuota de renovación anual y cuotas para el pago de facturas de inversión. Estos costos se suman (y se recortan en sus ganancias).
Su plan de salida. Es fácil salir de las acciones, bonos y fondos mutuos: sólo tiene que colocar una orden de venta con su corredor, y el mercado se encarga del resto. No es así con algunas inversiones de SDIRA. Si usted es dueño de un edificio de apartamentos, por ejemplo, le tomará algún tiempo encontrar el comprador adecuado. Eso puede ser especialmente problemático si tiene una SDIRA tradicional y necesita empezar a tomar distribuciones.
Fraude. Aunque los custodios de la SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero, harán disponibles ciertas inversiones. La Comisión de Valores y Bolsa (SEC por sus siglas en inglés) señala que los custodios de la SDIRA no suelen evaluar «la calidad o la legitimidad de cualquier inversión en la IRA autodirigida o sus promotores».
Una IRA tradicional permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. El IRS no evalúa las ganancias de capital ni los impuestos sobre los dividendos hasta que el beneficiario realice un retiro. Los contribuyentes individuales pueden contribuir con el 100% de cualquier compensación obtenida hasta un monto máximo en dólares especificado.
También se pueden aplicar umbrales de ingresos. Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos dependiendo de los ingresos del contribuyente, el estado de presentación de impuestos y otros factores. Los ahorradores de jubilación pueden abrir una cuenta IRA tradicional a través de un corredor o asesor financiero.
¿Cómo funciona una IRA tradicional?
Las cuentas IRA tradicionales permiten a las personas contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de inversión para la jubilación, que puede aumentar con impuestos diferidos hasta que se produzcan retiros de jubilación (a la edad de 59.5 años o más). Los custodios, incluidos los bancos comerciales y los corredores minoristas, poseen IRA tradicionales y colocan los fondos invertidos en diferentes vehículos de inversión de acuerdo con las instrucciones del titular de la cuenta y en función de las ofertas disponibles.
En la mayoría de los casos, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien aporta $ 6,000 a su IRA, por ejemplo, puede reclamar ese monto como una deducción en su declaración de impuestos y el IRS no aplicará el impuesto sobre la renta a esas ganancias. Sin embargo, cuando ese individuo retira dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan a su tasa impositiva ordinaria.
IRA tradicionales, 401(k) y otros planes de empleador.
Cuando tiene un plan IRA tradicional y un plan de jubilación patrocinado por su empleador, el IRS puede limitar la cantidad de sus contribuciones IRA tradicionales que puede deducir de sus impuestos. También las contribuciones a la IRA deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos (incluidas las extensiones).
Distribuciones tradicionales de IRA.
Imagen de Micheile Henderson
Cuando recibe distribuciones de un IRA tradicional, el IRS trata el dinero como ingreso ordinario y lo somete al impuesto sobre la renta. Los titulares de cuentas pueden tomar distribuciones a partir de los 59.5 años de edad. A partir de los 72 años, los titulares de cuentas deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas IRA tradicionales.
Los fondos retirados antes de la elegibilidad para la jubilación total incurren en una multa del 10% (del monto retirado) e impuestos, a las tasas estándar de impuesto sobre la renta. Hay excepciones a estas sanciones para ciertas situaciones. Estos incluyen lo siguiente:
Usted planea usar la distribución para comprar o reconstruir su primera vivienda para usted o un familiar calificado (limitado a $ 10,000 de por vida).
Usted queda minusválido antes de que ocurra la distribución.
Su beneficiario recibe los activos después de su muerte.
Utiliza los activos para gastos médicos no reembolsables.
Su distribución es parte de un programa SEPP.
Utiliza los activos para gastos de educación superior, o gastos incurridos por tener o adoptar un hijo.
Utiliza los activos para pagar el seguro médico después de perder su trabajo.
Los activos se distribuyen como resultado de un impuesto del IRS.
El monto distribuido es una devolución de contribuciones no deducibles.
Usted está en el ejército y fue llamado al servicio activo por más de 179 días.
Es recomendable que una persona consulte con un abogado fiscal o con el IRS para asegurarse de si los detalles de su situación califican para una exención de la multa del 10%.
IRA tradicionales versus otros tipos de IRA.
Otras variantes del IRA incluyen el Roth IRA, IRA simple y SEP IRA. Los dos últimos son generados por el empleador, pero las personas pueden establecer una cuenta Roth IRA si cumplen con las limitaciones de ingresos. Estas cuentas individuales se pueden crear a través de un corredor.
Roth IRA. A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones de Roth IRA no son deducibles de impuestos, y las distribuciones calificadas están exentas de impuestos. Esto significa que usted contribuye a una cuenta Roth IRA usando dólares después de impuestos. A medida que la cuenta crece esta no enfrenta ningún impuesto sobre las ganancias de inversión. Debido a que pagó impuestos sobre sus contribuciones, en realidad puede retirarlas, sin penalización, en cualquier momento. Sin embargo, no puede retirar ganancias hasta los 59.5 años de edad, sin estar sujeto a la multa por retiro anticipado del 10%.
Cuando se jubila, puede retirar de la cuenta sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta en sus retiros. Los Roths tampoco tienen RMD. Si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta y preocuparse por las multas por no hacerlo. También puede pasar el dinero, intacto, a sus herederos, si termina no necesitándolo.
IRA simple y SEP IRA. Las IRA simples y las IRA SEP son beneficios instituidos por un empleador y las personas no pueden abrirlos, aunque sí pueden ser propietarios independientes o propietarios individuales. En general, estas IRA funcionan de manera similar a las IRA tradicionales, pero tienen límites de contribución más altos y pueden permitir la correspondencia de la compañía.
Una pensión de empleado simplificada (SEP, o SEP IRA por sus siglas en inglés) es un plan de jubilación que un empleador o individuos independientes pueden establecer. Al empleador se le permite una deducción de impuestos por las contribuciones hechas al plan SEP y realiza contribuciones a la IRA SEP de cada empleado elegible de forma discrecional. Básicamente, una SEP IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Un beneficio importante que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.
Una IRA simple es un plan de ahorro para la jubilación que puede ser utilizado por la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos. «simple» por sus siglas en inglés significa «plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados» e «IRA» significa «cuenta de jubilación individual». Los empleadores pueden optar por hacer una contribución de la cuenta de jubilación del 2% a todos los empleados o una contribución de contrapartida opcional de hasta el 3%.
Todo lo que necesita saber sobre contribuciones y distribuciones.
Una cuenta Roth IRA puede ser una excelente manera de guardar dinero para sus años de jubilación. Al igual que el IRA tradicional, este tipo de cuenta de ahorros permite que sus inversiones crezcan libres de impuestos. Sin embargo, a diferencia de un IRA tradicional también le permite realizar retiros libres de impuestos de sus contribuciones en cualquier momento.
Las cuentas Roth IRA también permiten retiros libres de impuestos de ganancias sobre contribuciones después de un período de tenencia de cinco años bajo ciertas condiciones. Esas condiciones incluyen alcanzar los 59.5 años de edad, estar discapacitado o usar los fondos para los gastos de compra de una vivienda por primera vez.
Al igual que otros planes de jubilación con ventajas impositivas, el Internal Revenue Service (IRS por sus siglas en inglés) tiene reglas específicas con respecto a las cuentas Roth IRA. Estas reglas cubren límites de contribución, límites de ingresos y cómo puede retirar su dinero.
Elegibilidad para un Roth IRA.
El requisito principal para contribuir a una Roth IRA es tener ingresos ganados. El ingreso requerido viene de dos maneras. Primero, puede trabajar para otra persona que le paga. Eso incluye comisiones, propinas, bonos y beneficios adicionales imponibles. La segunda forma es administrar su propio negocio o granja.
Cualquier tipo de ingreso de inversiones de valores, propiedades de alquiler u otros activos cuenta como ingresos no ganados. Por lo tanto, no se pueden contribuir a un Roth IRA. Otros tipos comunes de ingresos que no cuentan incluyen pensión alimenticia, manutención de hijos, beneficios de jubilación del seguro social, beneficios de desempleo o salarios ganados por presos de instituciones penales.
Límites de ingreso de Roth IRA.
La elegibilidad para contribuir a una Roth IRA también depende de su ingreso general. El IRS establece límites de ingresos que restringen a los que ganan más. Los límites se basan en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en ingles) y su estado de presentación de impuestos. El MAGI se calcula tomando el ingreso bruto ajustado de su declaración de impuestos y agregando deducciones por intereses de préstamos estudiantiles, impuestos de trabajo por cuenta propia y gastos de educación superior.
En general, puede contribuir con la cantidad total si su MAGI está por debajo de cierta cantidad. Para 2020, eso es $ 6,000 o $ 7,000 dólares si tiene 50 años o más. Si su MAGI está en el rango de eliminación gradual de Roth IRA, puede hacer una contribución parcial. No puede contribuir en absoluto si su MAGI excede los límites.
Límites de contribución para su Roth IRA.
Cualquier persona de cualquier edad puede contribuir a una Roth IRA, pero la contribución anual no puede exceder sus ingresos ganados.
Las parejas con ingresos muy dispares pueden tener la tentación de agregar el nombre del cónyuge que más gana a una cuenta Roth para aumentar la cantidad que pueden contribuir. Desafortunadamente, las reglas del IRS le impiden mantener cuentas Roth IRA conjuntas. Sin embargo, puede lograr su objetivo de contribuir con sumas más grandes si su cónyuge establece su propia IRA, ya sea que trabaje o no.
Organizando las contribuciones de su Roth IRA.
Si bien puede tener IRA tradicionales separadas y Roth IRA, el límite en dólares de las contribuciones anuales se aplica colectivamente a todas ellas. Si una persona menor de 50 años deposita $ 2.500,00 en una IRA para el año fiscal 2020, entonces esa persona solo puede contribuir $ 3.500,00 a otra IRA en ese año fiscal.
Las contribuciones a una cuenta Roth IRA pueden compensarse hasta el día de presentación de impuestos del año siguiente. Por lo tanto, las contribuciones a una cuenta Roth IRA para 2021 pueden realizarse hasta la fecha límite del 15 de abril de 2022 para su presentación fiscal. Obtener una extensión de tiempo para presentar una declaración de impuestos no le da más tiempo para hacer una contribución anual.
Beneficios fiscales por contribuciones Roth IRA.
Imagen de Matthew Bennett
El incentivo para contribuir a una cuenta Roth IRA es generar ahorros para el futuro, no para obtener una deducción fiscal actual. Las contribuciones a las cuentas Roth IRA no son deducibles el año en que las realice: más bien lo son después de pagar impuestos. Es por eso que no paga impuestos sobre los fondos cuando los retira: su factura de impuestos ya ha sido pagada.
Aun así, puede ser elegible para un crédito fiscal del 10% al 50% sobre el monto contribuido a una cuenta Roth IRA. Los contribuyentes de ingresos bajos y moderados pueden calificar para esta exención de impuestos. Este crédito de ahorro para la jubilación es de hasta $ 1,000 dependiendo de su estado civil, ingreso bruto ajustado y contribución a Roth IRA.
Reglas de retiro de Roth IRA.
A diferencia de las IRA tradicionales, no hay distribuciones mínimas requeridas para las Roth IRA. Puede retirar sus contribuciones de Roth IRA en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni multas.
Los retiros de ganancias funcionan de manera diferente. En general, puede retirar ganancias sin multas ni impuestos siempre que tenga 59.5 años o más y haya tenido la cuenta durante al menos cinco años. Esta restricción se conoce como la regla de los 5 años. Si cumple con ella y tiene:
Menos de 59.5 años: las ganancias están sujetas a impuestos y multas. Es posible que pueda evitar impuestos y multas si usa el dinero para comprar una casa por primera vez o tiene una discapacidad permanente. Si fallece, su beneficiario también puede evitar los impuestos sobre la distribución.
59.5 años o más: libres de impuestos y multas.
Si no cumple con la regla de los 5 años y tiene:
Menos de 59.5 años: las ganancias están sujetas a impuestos y multas. Es posible que pueda evitar la multa (pero no los impuestos) si usa el dinero para fines específicos. Estos incluyen compras de vivienda por primera vez, gastos de educación calificados, gastos médicos no reembolsables y discapacidades permanentes. Si fallece, su beneficiario puede evitar multas en la distribución.
59.5 años o más: las ganancias están sujetas a impuestos, pero no a sanciones.
Mantener registros para contribuciones Roth IRA.
No tiene que informar su contribución Roth IRA en su declaración de impuestos federales sobre la renta. No obstante, es muy recomendable que le haga un seguimiento, junto con sus otros registros de impuestos de cada año. Hacerlo lo ayudará a demostrar que ha cumplido el período de retención de cinco años para tomar distribuciones de ganancias libres de impuestos de la cuenta.
Conclusión.
Si bien no son deducibles de impuestos, las contribuciones a una cuenta Roth IRA le brindan la oportunidad de crear una cuenta de ahorros libre de impuestos. Puede usar estos fondos para su jubilación o dejarlos como una herencia. Las IRA Roth ofrecen muchas de las ventajas de las IRA regulares, pero con más flexibilidad. Funcionan bien para las personas que tienen más probabilidades de necesitar una deducción fiscal más tarde que antes. Abrir una es fácil, y hay excelentes proveedores de Roth IRA que manejan estas cuentas.
El Roth IRA es una cuenta de jubilación individual que permite retiros calificados libres de impuestos siempre que se cumplan ciertas condiciones. Esta cuenta de jubilación individual lleva el nombre de William Roth, un ex senador de Delaware. Las Roth IRA son similares a las IRA tradicionales, siendo la mayor distinción entre ambas la forma en que se gravan. Las Roth IRA se financian con dólares después de impuestos, por lo que una vez que comienza a retirar fondos, el dinero está libre de impuestos. Por el contrario, los depósitos IRA tradicionales generalmente se realizan con dólares antes de impuestos; generalmente obtiene una deducción de impuestos sobre su contribución y paga el impuesto sobre la renta cuando retira el dinero de la cuenta durante la jubilación.
Esta y otras diferencias clave hacen que las Roth IRA sean una mejor opción que las IRA tradicionales para algunos ahorradores de jubilación.
Comprendiendo los Roth IRAs.
Al igual que otras cuentas de planes de jubilación calificados, el dinero invertido dentro del Roth IRA crece libre de impuestos. Sin embargo, un Roth es menos restrictivo que otras cuentas de varias maneras. Las contribuciones pueden continuar a cualquier edad, siempre que el titular de la cuenta haya obtenido ingresos. El titular de la cuenta puede mantener la cuenta Roth IRA indefinidamente; no hay distribuciones mínimas requeridas durante su vida útil, como ocurre con el 401(k) y las IRA tradicionales.
Todas las contribuciones regulares del Roth IRA deben hacerse en efectivo; no pueden ser en forma de valores o activos. Sin embargo, una vez que los fondos estén dentro del Roth IRA, se pueden transformar en fondos mutuos, acciones, bonos, ETF, CD y fondos del mercado monetario.
Claro está que el IRS limita cuánto se puede depositar a un ROTH IRA durante el año en ejercicio.
Aperturando una Roth IRA.
Hay dos documentos básicos que se deben proporcionar al propietario de la IRA cuando se establece; la declaración de divulgación de IRA y el acuerdo de adopción de IRA junto al documento del plan. La institución que reciba los documentos tiene que haber recibido la aprobación del IRS.
¿Están aseguradas las Roth IRA?
Si su cuenta está ubicada en un banco, tenga en cuenta que las cuentas IRA pertenecen a una categoría de seguro diferente a las cuentas de depósito convencionales. Por lo tanto, la cobertura de las cuentas IRA no es tan sólida.
¿Qué se puede contribuir a la Roth IRA?
El IRS dicta no solo cuánto dinero se puede depositar en una Roth IRA, sino también el tipo de dinero que puede depositar. Básicamente, solo puede contribuir los ingresos obtenidos a una cuenta Roth IRA.
Para las personas que trabajan para un empleador, la compensación que es elegible para financiar una Roth IRA incluye sueldos, salarios, comisiones, bonificaciones y otros montos pagados a la persona por los servicios que realiza. Para un individuo autónomo, la compensación son las ganancias netas del negocio del individuo.
Los fondos que no son elegibles incluyen ingresos de alquiler, ingresos por intereses, ingresos de pensión, o ganancias de capital.
¿Quién califica para un Roth IRA?
Cualquier persona que tenga ingresos imponibles puede contribuir a una cuenta Roth IRA, siempre y cuando cumpla con ciertos requisitos relacionados con el estado civil y el ingreso bruto adjuntado y modificado. Aquellos cuyos ingresos anuales están por encima de una cierta cantidad, que el IRS ajusta periódicamente, no reúnen los requisitos para contribuir. El siguiente cuadro muestra las cifras para 2019 y 2020.
¿Califica usted para una Roth IRA?
Rango de ingresos para la contribución de 2019
Rango de ingresos para la contribución de 2020
Casado y presentando una declaración de impuestos conjunta.
Completo: menos de $193,000 dólares
Parcial: de $193,000 dólares a menos de $203,000 dólares
Completo: menos de $196,000 dólares
Parcial: de $196,000 a menos de $206,000
Casado, presentando una declaración de impuestos por separado, vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año.
Completo: $0
Parcial: menos de $10,000 dólares
Completo: $0
Parcial: menos de $10,000 dólares
Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado sin vivir con su cónyuge en cualquier momento durante el año.
Completo: menos de $122,000 dólares
Parcial: de $122,000 dólares a menos de $137,000
Completo: menos de $124,000
Parcial: de $124,000 a menos de $139,000 dólares
El Roth IRA conyugal.
Una forma en que una pareja puede aumentar sus contribuciones es el Roth IRA conyugal. Un individuo puede financiar una cuenta Roth IRA en nombre de su cónyuge que gana poco o nada. Las contribuciones de Roth IRA conyugal están sujetas a las mismas reglas y límites que las contribuciones regulares de Roth IRA. El Roth IRA conyugal debe mantenerse separado del Roth IRA de la persona que realiza la contribución, ya que los Roth IRA no pueden ser cuentas conjuntas.
Para que un individuo sea elegible para hacer una contribución Roth IRA conyugal, se deben cumplir los siguientes requisitos:
La pareja debe estar casada y presentar una declaración de impuesto conjunta.
La persona que realiza la contribución Roth IRA conyugal debe tener una compensación elegible.
La contribución total para ambos cónyuges no debe exceder la compensación imponible informada es su declaración de impuestos conjunta.
Las contribuciones a una Roth IRA no pueden exceder los límites de contribución para una IRA.
La regla de los 5 años.
El retiro de ganancias puede estar sujeto a impuestos y / o una multa del 10%, dependiendo de su edad y si ha cumplido la regla de los 5 años. La regla de los 5 años se aplica en tres situaciones: si retira las ganancias de la cuenta, si convierte una cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth y si un beneficiario hereda una cuenta Roth IRA.
Retiros: distribuciones no calificadas.
Un retiro de ganancias que no cumpla con los requisitos anteriores se considera una distribución no calificada y puede estar sujeto al impuesto sobre la renta y/ o una multa de distribución anticipada del 10%. Sin embargo, puede haber excepciones si se utilizan los fondos:
Para gastos médicos no reembolsados.
Si la distribución se usa para pagar gastos médicos no reembolsados por montos que exceden el 10% del ingreso bruto ajustado del individuo para el año de la distribución.
Para pagar seguro medico.
Si el individuo ha perdido su trabajo.
Para gastos calificados de educación superior.
Si la distribución se destina a gastos calificados de educación superior del propietario de Roth IRA y/ o sus dependientes.
Para gastos de parto o adopción.
Hasta $ 5,000 si se realiza dentro de un año del evento.
Roth IRA vs. IRA Tradicional.
Las personas que esperan estar en una categoría impositiva más alta una vez que se jubilan pueden encontrar que la Roth IRA es más ventajosa ya que el impuesto total evitado en la jubilación será mayor que el impuesto sobre la renta pagado en el presente. Por lo tanto, los trabajadores más jóvenes y de bajos ingresos pueden beneficiarse más del Roth IRA. De hecho, al comenzar a ahorrar con un IRA temprano en la vida, los inversores aprovechan al máximo el efecto de bola de nieve del interés compuesto: su inversión y sus ganancias se vuelven a invertir y generan más ganancias, que se vuelven a invertir, y así sucesivamente.
¿Cómo decidir qué reasignación es adecuada para usted?
Cuando deja a un empleador, con la excepción de una jubilación, usted tiene cuatro opciones para su plan 401(k):
Transferir su plan 401(k) a una cuenta de jubilación individual (IRA) o Roth IRA.
Mantener su 401(k) con su antiguo empleador.
Consolidar su 401(k) en el plan de su nuevo empleador
Retirar su 401(k).
Revisaremos cada una de estas estrategias para determinar cuál podría ser la mejor opción para usted.
Transfiera los 401(k) a una cuenta IRA.
Usted tiene el mayor control y la mayor elección si posee una IRA. A menos que trabaje para una empresa con un plan de muy alta calidad, las cuentas IRA suelen ofrecer una gama mucho más amplia de opciones de inversión que las 401(k).
Algunos planes 401(k) tienen solo media docena de fondos para elegir, y algunas compañías recomiendan a los participantes que inviertan fuertemente en las acciones de la compañía. Muchos planes 401(k) también se financian con contratos de anualidades variables que brindan una capa de protección de seguro para los activos del plan a un costo para los participantes que a menudo se ejecutan hasta un 3% anual. Dependiendo de qué custodio y qué inversiones elija, las tarifas de IRA tienden a ser más baratas.
Si opta por una IRA, su segunda decisión es si abrir una IRA tradicional o una Roth IRA. Básicamente, la elección es entre pagar impuestos sobre la renta ahora o más tarde.
IRA Tradicional: El principal beneficio de una IRA tradicional es que su inversión es deducible de impuestos ahora. Usted deposita dinero antes de impuestos en una IRA, y el monto de esas contribuciones se resta de su ingreso imponible. Claro está que el aplazamiento de impuesto no durará para siempre. Debe pagar impuestos sobre el dinero y sus ganancias más adelante cuando retire los fondos.
Roth IRA: Por el contrario, si opta por una transferencia de Roth IRA, debe tratar toda la cuenta como ingreso imponible de inmediato. Ahora pagará impuestos sobre este monto. Además, necesitará los fondos para pagar el impuesto y puede que tenga que aumentar la retención o pagar los impuestos estimados para dar cuenta de la responsabilidad.
Decidiendo cuál IRA escoger.
¿Dónde esta ahora financieramente versus dónde cree que estará cuando aproveche los fondos? Responder esta pregunta puede ayudarlo a decidir qué opción debe usar. Si ahora se encuentra en una categoría impositiva alta y espera necesitar los fondos antes de cinco años, una Roth IRA puede no tener sentido. Por el contrario, si ahora se encuentra en un nivel impositivo modesto pero espera estar en uno más alto en el futuro, el costo impositivo ahora puede ser pequeño en comparación con los ahorros impositivos en el futuro.
Mantenga su 401(k) actual.
Si su antiguo empleador le permite mantener sus fondos en su 401(k) después de su partida, esta puede ser una buena opción; más aún si su nuevo empleador ofrece uno que es mucho menos ventajoso. Otras ventajas adicionales también incluyen:
Mantiene su desempeño: Si a su cuenta le ha ido bien, superando sustancialmente a los mercados con el tiempo, entonces quédese con el ganador. Los fondos obviamente están haciendo algo bien.
Ventajas de impuestos especiales: Si deja su trabajo en o después del año en que cumpla 55 años y cree que comenzará a retirar fondos antes de cumplir 59.5 años; los retiros no tendrán penalización.
Protección legal: En caso de quiebra o demandas, los 401(k) están sujetos a la protección de los acreedores por la ley federal. Las IRA están menos protegidas.
Algunas cosas a tomar consideración al dejar un 401(k) con el empleador anterior:
Hacer el seguimiento de varias cuentas diferentes puede volverse engorroso.
Si deja su 401(k) en cada trabajo, se vuelve realmente difícil tratar de hacer un seguimiento de todo eso. Es mucho más fácil consolidarse en un 401(k) o en una IRA.
Ya no podrá contribuir al plan anterior.
Tampoco recibir igualaciones de la compañía, una de las grandes ventajas de un 401(k). En algunos casos, es posible que ya no pueda obtener un préstamo del plan.
Es posible que no pueda realizar los retiros parciales.
También estar limitado a una distribución de suma global en el camino.
Consolide un nuevo 401(k).
Si su nuevo empleador permite transferencias inmediatas a su plan 401(k), este movimiento tiene sus méritos. Puede estar acostumbrado a la facilidad de que un administrador del plan administre su dinero y a la disciplina de las contribuciones automáticas de nómina. También puede contribuir mucho más anualmente a un 401(k) de lo que puede un IRA.
Asimismo, si planea continuar trabajando después de los 72 años, debería ser capaz de retrasar la obtención de RMD (distribución mínima requerida) en fondos que están en el plan 401(k) de su empleador actual, incluido el reintegro de dinero de su cuenta anterior.
Retire su 401(k).
Cobrarlo suele ser un error. Primero, se le aplicará un impuesto sobre el dinero como ingreso ordinario a su tasa impositiva actual. Además, si ya no va a trabajar, debe tener 55 años para evitar pagar una multa adicional de 10%. Si todavía está trabajando, debe esperar para acceder al dinero sin penalización hasta los 59.5 años.
Por lo tanto, trate de evitar esta opción, excepto en verdaderas emergencias.
Conclusión.
Cuando deja un trabajo, hay tres cosas que debe tener en cuenta al decidir si una transferencia 401(k) es adecuada para usted:
Tarifas.
El rango y la calidad de las inversiones en su 401(k) en comparación con una IRA.
Las reglas del plan 401(k) en su trabajo antiguo o nuevo.
El punto clave para recordar acerca de todas estas transferencias es que cada tipo tiene sus reglas. Por lo general, una reinversión no genera impuestos ni aumenta las complicaciones impositivas, siempre y cuando permanezca dentro de la misma categoría de impuesto.
Solo asegúrese de verificar su saldo 401(k) cuando deje su trabajo y decida un curso de acción. Descuidar esta tarea podría dejarle un rastro de cuentas de jubilación en diferentes empleadores, o incluso sanciones fiscales desagradables en caso de que su empleador anterior simplemente le envíe un cheque que no reinvirtió adecuadamente a tiempo.
