Roth IRA vs. IRA tradicional: descripción general.
Las cuentas individuales de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) son vehículos con ventajas impositivas diseñadas para ahorros e inversiones a largo plazo. Si bien algunas IRA están disponibles en el lugar de trabajo, las dos más comunes están diseñadas para que los inversores las utilicen por su cuenta: la IRA tradicional, establecida en 1974, y la Roth IRA, introducida en 1997 y nombrada en honor a su patrocinador, Sen . William Roth.
Si bien estas cuentas tienen similitudes, como el crecimiento libre de impuestos de las inversiones dentro de ellas, también difieren en algunas formas clave, principalmente en lo que respecta a las deducciones de impuestos, la accesibilidad de los fondos y estándares de elegibilidad.
Diferencias clave: exenciones fiscales.
Tanto las IRA tradicionales como las Roth IRA ofrecen generosas exenciones fiscales. Sin embargo, estas exenciones aplican de manera distinta para cada una.
Las contribuciones tradicionales de IRA son deducibles de impuestos para las declaraciones de impuestos estatales y federales para el año en que realiza la contribución. Como resultado, los retiros, conocidos oficialmente como distribuciones, se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta cuando los hace, presumiblemente durante la jubilación.
Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales generalmente reducen su ingreso gravable en el año de contribución. Eso reduce su ingreso bruto ajustado lo que posiblemente lo ayude a calificar para otros incentivos tributarios que de otra manera no obtendría.
Con las cuentas IRA Roth, no obtiene una deducción de impuestos cuando realiza una distribución, por lo que no reducen su ingreso bruto ajustado ese año. Sus retiros durante la jubilación, por lo tanto, están libres de impuestos. El dueño de la cuenta Roth IRA ya pagó los impuestos de estas contribuciones por adelantado, por así decirlo, por lo que no debe nada al final.
En otras palabras, es lo opuesto a la IRA tradicional.
Diferencias clave: límites de ingresos.
Cualquier persona con ingresos del trabajo que sea menor de 70.5 años puede contribuir a una IRA tradicional. El hecho de que la contribución sea totalmente deducible de impuestos depende de sus ingresos y de si usted (o su cónyuge, si está casado) está patrocinado por un empleador o un plan de jubilación, como un 401 (k) .
Las cuentas IRA Roth no tienen restricciones de edad, pero tienen restricciones de elegibilidad por ingresos.
Diferencias clave: reglas de distribución.
Otra diferencia entre las IRA tradicionales y las Roth radica en los retiros. Con las IRA tradicionales, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD por sus siglas en inglés), retiros obligatorios sujetos a impuestos de un porcentaje de sus fondos, a la edad de 70.5 años, ya sea que necesite el dinero o no. El IRS ofrece hojas de trabajo para calcular su RMD anual, el cual se basa en su edad y el tamaño de su cuenta.
Las cuentas IRA Roth no conllevan distribuciones mínimas obligatorias: no es necesario que retire dinero a ninguna edad, ni siquiera durante su vida. Esta función las convierte en vehículos ideales para la transferencia de riqueza.
Los beneficiarios de las IRA Roth tampoco deben impuestos sobre la renta sobre los retiros, aunque están obligados a aceptar distribuciones o transferir la cuenta a una IRA propia.
Diferencias clave: retiros antes de la jubilación.
Si retira dinero de una cuenta IRA tradicional antes de los 59.5 años, pagará impuestos y una multa del 10% por retiro anticipado.
Puede evitar la multa en algunas circunstancias especializadas: si usa el dinero para pagar gastos calificados como comprador de vivienda por primera vez (hasta $ 10,000) o gastos calificados de educación superior. Dificultades, como discapacidades y ciertos niveles de gastos médicos no reembolsables también pueden estar exentos de la multa, pero aún pagará impuestos sobre la distribución.
Por el contrario, puede retirar sumas equivalentes a sus contribuciones Roth IRA sin penalización y libres de impuestos en cualquier momento, por cualquier motivo, incluso antes de los 59.5 años.
Ahora, se aplican reglas diferentes si retira ganancias (sumas superiores a la cantidad que contribuyó) de su Roth IRA. Normalmente buscarán «golpearlo» con esas. Si desea retirar las ganancias, puede evitar impuestos y la multa por retiro anticipado del 10% si ha tenido la cuenta Roth IRA durante al menos cinco años y al menos una de las siguientes circunstancias aplica:
- Tiene al menos 59 años y medio.
- Tiene una discapacidad permanente.
- Muere y el dinero es retirado por su beneficiario o patrimonio.
- Usa el dinero (hasta un máximo de por vida de $ 10,000) para la compra de una vivienda por primera vez.
Si ha tenido la cuenta por menos de cinco años, aún puede evitar la multa del 10% por retiro anticipado si:
- Tiene al menos 59 años y medio.
- El retiro se debe a una discapacidad o ciertas dificultades económicas.
- Su patrimonio o beneficiario hizo el retiro después de su muerte.
- Utiliza el dinero (hasta un máximo de por vida de $ 10,000) para la compra de una vivienda por primera vez, gastos de educación calificados o ciertos costos médicos.
Consideraciones especiales para cuentas IRA tradicionales y Roth IRA.
Una consideración clave a la hora de decidir entre una IRA tradicional y una Roth IRA es cómo cree que sus ingresos futuros y, por extensión, su categoría de impuestos sobre la renta, se compararán con su situación actual.
En efecto, debe determinar si la tasa de impuestos que paga en sus contribuciones de Roth IRA hoy será mayor o menor que la tasa que pagaría en las distribuciones de su IRA tradicional más adelante.
Aunque los ingresos brutos disminuyen durante la jubilación, los ingresos imponibles a veces no. Estará recaudando los beneficios del Seguro Social y es posible que obtenga ingresos de inversiones. Puede optar por realizar un trabajo de consultoría o autónomo, sobre el que tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Y una vez que los niños crecen y usted deja de contribuir a los ahorros de la jubilación, pierde valiosas deducciones y créditos fiscales. Todo esto podría dejarlo con ingresos imponibles más altos, incluso después de que deje de trabajar a tiempo completo.
En general, si cree que estará en una categoría impositiva más alta cuando se jubile, una IRA Roth puede ser la mejor opción. Si espera estar en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, una IRA tradicional podría tener más sentido financiero. Obtendrá beneficios fiscales hoy mientras se encuentre en el nivel superior y pagará impuestos más adelante a una tasa más baja.
Conclusión
Una forma en que los dos tipos de IRA no difieren: en términos de administración. La mayoría de las casas de bolsa actúan como custodios tanto de las cuentas Roth como de las IRA tradicionales con los mismos mínimos, tarifas y términos para cada una.