Todo lo que necesita saber sobre contribuciones y distribuciones.
Una cuenta Roth IRA puede ser una excelente manera de guardar dinero para sus años de jubilación. Al igual que el IRA tradicional, este tipo de cuenta de ahorros permite que sus inversiones crezcan libres de impuestos. Sin embargo, a diferencia de un IRA tradicional también le permite realizar retiros libres de impuestos de sus contribuciones en cualquier momento.
Las cuentas Roth IRA también permiten retiros libres de impuestos de ganancias sobre contribuciones después de un período de tenencia de cinco años bajo ciertas condiciones. Esas condiciones incluyen alcanzar los 59.5 años de edad, estar discapacitado o usar los fondos para los gastos de compra de una vivienda por primera vez.
Al igual que otros planes de jubilación con ventajas impositivas, el Internal Revenue Service (IRS por sus siglas en inglés) tiene reglas específicas con respecto a las cuentas Roth IRA. Estas reglas cubren límites de contribución, límites de ingresos y cómo puede retirar su dinero.
Elegibilidad para un Roth IRA.
El requisito principal para contribuir a una Roth IRA es tener ingresos ganados. El ingreso requerido viene de dos maneras. Primero, puede trabajar para otra persona que le paga. Eso incluye comisiones, propinas, bonos y beneficios adicionales imponibles. La segunda forma es administrar su propio negocio o granja.
Cualquier tipo de ingreso de inversiones de valores, propiedades de alquiler u otros activos cuenta como ingresos no ganados. Por lo tanto, no se pueden contribuir a un Roth IRA. Otros tipos comunes de ingresos que no cuentan incluyen pensión alimenticia, manutención de hijos, beneficios de jubilación del seguro social, beneficios de desempleo o salarios ganados por presos de instituciones penales.
Límites de ingreso de Roth IRA.
La elegibilidad para contribuir a una Roth IRA también depende de su ingreso general. El IRS establece límites de ingresos que restringen a los que ganan más. Los límites se basan en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en ingles) y su estado de presentación de impuestos. El MAGI se calcula tomando el ingreso bruto ajustado de su declaración de impuestos y agregando deducciones por intereses de préstamos estudiantiles, impuestos de trabajo por cuenta propia y gastos de educación superior.
En general, puede contribuir con la cantidad total si su MAGI está por debajo de cierta cantidad. Para 2020, eso es $ 6,000 o $ 7,000 dólares si tiene 50 años o más. Si su MAGI está en el rango de eliminación gradual de Roth IRA, puede hacer una contribución parcial. No puede contribuir en absoluto si su MAGI excede los límites.
Límites de contribución para su Roth IRA.
Cualquier persona de cualquier edad puede contribuir a una Roth IRA, pero la contribución anual no puede exceder sus ingresos ganados.
Las parejas con ingresos muy dispares pueden tener la tentación de agregar el nombre del cónyuge que más gana a una cuenta Roth para aumentar la cantidad que pueden contribuir. Desafortunadamente, las reglas del IRS le impiden mantener cuentas Roth IRA conjuntas. Sin embargo, puede lograr su objetivo de contribuir con sumas más grandes si su cónyuge establece su propia IRA, ya sea que trabaje o no.
Organizando las contribuciones de su Roth IRA.
Si bien puede tener IRA tradicionales separadas y Roth IRA, el límite en dólares de las contribuciones anuales se aplica colectivamente a todas ellas. Si una persona menor de 50 años deposita $ 2.500,00 en una IRA para el año fiscal 2020, entonces esa persona solo puede contribuir $ 3.500,00 a otra IRA en ese año fiscal.
Las contribuciones a una cuenta Roth IRA pueden compensarse hasta el día de presentación de impuestos del año siguiente. Por lo tanto, las contribuciones a una cuenta Roth IRA para 2021 pueden realizarse hasta la fecha límite del 15 de abril de 2022 para su presentación fiscal. Obtener una extensión de tiempo para presentar una declaración de impuestos no le da más tiempo para hacer una contribución anual.
Beneficios fiscales por contribuciones Roth IRA.
El incentivo para contribuir a una cuenta Roth IRA es generar ahorros para el futuro, no para obtener una deducción fiscal actual. Las contribuciones a las cuentas Roth IRA no son deducibles el año en que las realice: más bien lo son después de pagar impuestos. Es por eso que no paga impuestos sobre los fondos cuando los retira: su factura de impuestos ya ha sido pagada.
Aun así, puede ser elegible para un crédito fiscal del 10% al 50% sobre el monto contribuido a una cuenta Roth IRA. Los contribuyentes de ingresos bajos y moderados pueden calificar para esta exención de impuestos. Este crédito de ahorro para la jubilación es de hasta $ 1,000 dependiendo de su estado civil, ingreso bruto ajustado y contribución a Roth IRA.
Reglas de retiro de Roth IRA.
A diferencia de las IRA tradicionales, no hay distribuciones mínimas requeridas para las Roth IRA. Puede retirar sus contribuciones de Roth IRA en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni multas.
Los retiros de ganancias funcionan de manera diferente. En general, puede retirar ganancias sin multas ni impuestos siempre que tenga 59.5 años o más y haya tenido la cuenta durante al menos cinco años. Esta restricción se conoce como la regla de los 5 años. Si cumple con ella y tiene:
- Menos de 59.5 años: las ganancias están sujetas a impuestos y multas. Es posible que pueda evitar impuestos y multas si usa el dinero para comprar una casa por primera vez o tiene una discapacidad permanente. Si fallece, su beneficiario también puede evitar los impuestos sobre la distribución.
- 59.5 años o más: libres de impuestos y multas.
Si no cumple con la regla de los 5 años y tiene:
- Menos de 59.5 años: las ganancias están sujetas a impuestos y multas. Es posible que pueda evitar la multa (pero no los impuestos) si usa el dinero para fines específicos. Estos incluyen compras de vivienda por primera vez, gastos de educación calificados, gastos médicos no reembolsables y discapacidades permanentes. Si fallece, su beneficiario puede evitar multas en la distribución.
- 59.5 años o más: las ganancias están sujetas a impuestos, pero no a sanciones.
Mantener registros para contribuciones Roth IRA.
No tiene que informar su contribución Roth IRA en su declaración de impuestos federales sobre la renta. No obstante, es muy recomendable que le haga un seguimiento, junto con sus otros registros de impuestos de cada año. Hacerlo lo ayudará a demostrar que ha cumplido el período de retención de cinco años para tomar distribuciones de ganancias libres de impuestos de la cuenta.
Conclusión.
Si bien no son deducibles de impuestos, las contribuciones a una cuenta Roth IRA le brindan la oportunidad de crear una cuenta de ahorros libre de impuestos. Puede usar estos fondos para su jubilación o dejarlos como una herencia. Las IRA Roth ofrecen muchas de las ventajas de las IRA regulares, pero con más flexibilidad. Funcionan bien para las personas que tienen más probabilidades de necesitar una deducción fiscal más tarde que antes. Abrir una es fácil, y hay excelentes proveedores de Roth IRA que manejan estas cuentas.