¿Qué es una cuenta de jubilación individual (IRA)?
IRA o Individual Retirement Acount se traduce literalmente como “cuenta de jubilación individual”. Se trata de una herramienta de inversión que generan menos impuestos y es dirigida a fondos de ahorros de jubilación. Existen varios tipos de IRA para el 2020:
- IRA Tradicionales
- IRA Roth
- IRA SEP
- IRA SIMPLES
Comprendiendo el IRA.
Las inversiones IRA pueden abarcar una gama de productos financieros, incluidas acciones, bonos, ETF y fondos mutuos. Una IRA autodirigida puede ser una IRA tradicional o una Roth IRA. Las IRA autodirigidas permiten a los inversores tomar todas las decisiones y les dan acceso a una selección más amplia de inversiones, que incluyen bienes raíces, colocaciones privadas y gravámenes fiscales.
Los contribuyentes individuales pueden establecer cuantas IRA tradicionales y Roth, mientras que los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores independientes establecen IRA SEP y IRA SIMPLES. Se debe abrir una cuenta IRA con una institución que haya recibido la aprobación del Internal Revenue Service o IRS para ofrecer estas cuentas. Las opciones incluyen bancos, compañías de corretaje, cooperativas de crédito con seguro federal y asociaciones de ahorro y préstamos. La mayoría de los inversores individuales abren cuentas IRA con corredores.
Tenga en cuenta que solo puede contribuir a una IRA con ingresos ganados que cumpla con las reglas de la IRA. Los ingresos por inversiones, beneficios de Seguro Social o manutención infantil no cuentan como ingresos ganados.
Debido a que las cuentas IRA están destinadas a ahorros para la jubilación, generalmente hay una multa por retiro anticipado del 10% si retira dinero antes de los 59 años y medio.
Tipos de IRAs.
- IRA Tradicionales. En la mayoría de los casos, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien pone $ 6,000 dólares en una IRA, el ingreso imponible de esa persona disminuye en la cantidad de la contribución. Sin embargo, cuando esa persona retira dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan a su tasa impositiva ordinaria. Si tienes 50 años o más, puede contribuir hasta $7,000 dólares por año utilizando contribuciones para ponerse al día.
Varios factores clave determinan si puede deducir sus contribuciones tradicionales de IRA. Suponga que es una persona soltera o se presenta como jefe de familia y tiene un plan de jubilación, como un 401(K) o 403(b), disponible en el trabajo. Entonces, sus contribuciones tradicionales de IRA serán totalmente deducibles si su “ingreso bruto ajustado modificado” (MAGI por sus siglas en inglés) fue de $ 64,000 dólares o menos para el 2019. Si esta casado y presenta una declaración conjunta, el limite es de $103,000 dólares o menos. Si gana mas, comienza a perder deducciones.
A partir de los 72 años, los titulares de cuentas IRA tradicionales deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), que se basan en el tamaño de su cuenta y la esperanza de vida. De lo contrario, puede resultar en una multa impositiva equivalente al 50% del monto de la distribución requerida. En el 2019, la Ley de Mejoramiento de la Jubilación (SECURE por sus siglas en inglés) aumentó el requisito de edad para tomar RMD de 70.5 a 72 años.
- Roth IRA. Las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero las distribuciones calificadas sí están exentas de impuestos. Usted contribuye a una cuenta Roth IRA usando dólares-después-de-impuestos, pero no enfrenta ningún impuesto sobre las ganancias de inversiones. Cuando se jubila, puede retirar de la cuenta sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta en sus retiros. Las Roth IRA tampoco tiene RMD. Si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta. Aún puede contribuir a una cuenta Roth IRA siempre que tenga ingresos de trabajo, sin importar la edad que tenga. Los limites de Roth IRA para 2019 y 2020 son los mismos que para los IRA tradicionales. A partir de 2019, los contribuyentes que están casados y presenten una declaración conjunta pueden contribuir hasta el limite anual si su “ingreso bruto ajustado modificado” (MAGI) combinado es inferior a $193,000 dólares.
- SEP IRA. Las personas que trabajan por cuenta propia, como contratistas independientes, trabajadores independientes y propietarios de pequeñas empresas, pueden establecer cuentas SEP IRA. SEP o Simplified Employee Pension se traduce literalmente como pensión de empleado simplificada. Una IRA SEP se adhiere a las mismas reglas de impuestos para los retiros que una IRA tradicional. Los dueños de negocios que establezcan SEP IRA para sus empleados pueden deducir las contribuciones. Sin embargo, los empleados de la compañía no pueden contribuir a sus cuentas, y el IRS grava sus retiros como ingresos.
- SIMPLE IRA. El SIMPLE IRA también está destinado a pequeñas empresas y trabajadores independientes. SIMPLE IRA o Savings Incentive Match Plan for Employees se traduce literalmente como “Plan de igualación de incentivos de ahorro para los empleados”. Este plan sigue también las mismas reglas de impuestos para los retiros que un IRA tradicional. No obstante, a diferencia de la IRA SEP, la IRA SIMPLE permite a los empleados hacer contribuciones a sus cuentas, y el empleador también debe hacer contribuciones. Todas las contribuciones son deducibles de impuestos, lo que puede llevar a la empresa o al empleado a un nivel impositivo mas bajo.
Compare sus opciones.
Tenga en cuenta que las cuentas IRA tradicionales y IRA Roth requieren ingresos laborales. Sin embargo, los contribuyentes individuales pueden abrir por su cuenta IRA tradicionales y IRA Roth. Las IRA SEP y las IRA SIMPLES requieren que su empleador configure el plan. No puede establecer un SEP o una IRA SIMPLE para usted a menos que trabaje por cuenta propia.