El Roth IRA es una cuenta de jubilación individual que permite retiros calificados libres de impuestos siempre que se cumplan ciertas condiciones. Esta cuenta de jubilación individual lleva el nombre de William Roth, un ex senador de Delaware. Las Roth IRA son similares a las IRA tradicionales, siendo la mayor distinción entre ambas la forma en que se gravan. Las Roth IRA se financian con dólares después de impuestos, por lo que una vez que comienza a retirar fondos, el dinero está libre de impuestos. Por el contrario, los depósitos IRA tradicionales generalmente se realizan con dólares antes de impuestos; generalmente obtiene una deducción de impuestos sobre su contribución y paga el impuesto sobre la renta cuando retira el dinero de la cuenta durante la jubilación.
Esta y otras diferencias clave hacen que las Roth IRA sean una mejor opción que las IRA tradicionales para algunos ahorradores de jubilación.
Comprendiendo los Roth IRAs.
Al igual que otras cuentas de planes de jubilación calificados, el dinero invertido dentro del Roth IRA crece libre de impuestos. Sin embargo, un Roth es menos restrictivo que otras cuentas de varias maneras. Las contribuciones pueden continuar a cualquier edad, siempre que el titular de la cuenta haya obtenido ingresos. El titular de la cuenta puede mantener la cuenta Roth IRA indefinidamente; no hay distribuciones mínimas requeridas durante su vida útil, como ocurre con el 401(k) y las IRA tradicionales.
Todas las contribuciones regulares del Roth IRA deben hacerse en efectivo; no pueden ser en forma de valores o activos. Sin embargo, una vez que los fondos estén dentro del Roth IRA, se pueden transformar en fondos mutuos, acciones, bonos, ETF, CD y fondos del mercado monetario.
Claro está que el IRS limita cuánto se puede depositar a un ROTH IRA durante el año en ejercicio.
Aperturando una Roth IRA.
Hay dos documentos básicos que se deben proporcionar al propietario de la IRA cuando se establece; la declaración de divulgación de IRA y el acuerdo de adopción de IRA junto al documento del plan. La institución que reciba los documentos tiene que haber recibido la aprobación del IRS.
¿Están aseguradas las Roth IRA?
Si su cuenta está ubicada en un banco, tenga en cuenta que las cuentas IRA pertenecen a una categoría de seguro diferente a las cuentas de depósito convencionales. Por lo tanto, la cobertura de las cuentas IRA no es tan sólida.
¿Qué se puede contribuir a la Roth IRA?
El IRS dicta no solo cuánto dinero se puede depositar en una Roth IRA, sino también el tipo de dinero que puede depositar. Básicamente, solo puede contribuir los ingresos obtenidos a una cuenta Roth IRA.
Para las personas que trabajan para un empleador, la compensación que es elegible para financiar una Roth IRA incluye sueldos, salarios, comisiones, bonificaciones y otros montos pagados a la persona por los servicios que realiza. Para un individuo autónomo, la compensación son las ganancias netas del negocio del individuo.
Los fondos que no son elegibles incluyen ingresos de alquiler, ingresos por intereses, ingresos de pensión, o ganancias de capital.
¿Quién califica para un Roth IRA?
Cualquier persona que tenga ingresos imponibles puede contribuir a una cuenta Roth IRA, siempre y cuando cumpla con ciertos requisitos relacionados con el estado civil y el ingreso bruto adjuntado y modificado. Aquellos cuyos ingresos anuales están por encima de una cierta cantidad, que el IRS ajusta periódicamente, no reúnen los requisitos para contribuir. El siguiente cuadro muestra las cifras para 2019 y 2020.
Rango de ingresos para la contribución de 2019 |
Rango de ingresos para la contribución de 2020 |
|
|---|---|---|
| Casado y presentando una declaración de impuestos conjunta. | Completo: menos de $193,000 dólares
Parcial: de $193,000 dólares a menos de $203,000 dólares |
Completo: menos de $196,000 dólares
Parcial: de $196,000 a menos de $206,000 |
| Casado, presentando una declaración de impuestos por separado, vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año. | Completo: $0
Parcial: menos de $10,000 dólares |
Completo: $0
Parcial: menos de $10,000 dólares |
| Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado sin vivir con su cónyuge en cualquier momento durante el año. | Completo: menos de $122,000 dólares
Parcial: de $122,000 dólares a menos de $137,000 |
Completo: menos de $124,000
Parcial: de $124,000 a menos de $139,000 dólares |
El Roth IRA conyugal.
Una forma en que una pareja puede aumentar sus contribuciones es el Roth IRA conyugal. Un individuo puede financiar una cuenta Roth IRA en nombre de su cónyuge que gana poco o nada. Las contribuciones de Roth IRA conyugal están sujetas a las mismas reglas y límites que las contribuciones regulares de Roth IRA. El Roth IRA conyugal debe mantenerse separado del Roth IRA de la persona que realiza la contribución, ya que los Roth IRA no pueden ser cuentas conjuntas.
Para que un individuo sea elegible para hacer una contribución Roth IRA conyugal, se deben cumplir los siguientes requisitos:
- La pareja debe estar casada y presentar una declaración de impuesto conjunta.
- La persona que realiza la contribución Roth IRA conyugal debe tener una compensación elegible.
- La contribución total para ambos cónyuges no debe exceder la compensación imponible informada es su declaración de impuestos conjunta.
- Las contribuciones a una Roth IRA no pueden exceder los límites de contribución para una IRA.
La regla de los 5 años.
El retiro de ganancias puede estar sujeto a impuestos y / o una multa del 10%, dependiendo de su edad y si ha cumplido la regla de los 5 años. La regla de los 5 años se aplica en tres situaciones: si retira las ganancias de la cuenta, si convierte una cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth y si un beneficiario hereda una cuenta Roth IRA.
Retiros: distribuciones no calificadas.
Un retiro de ganancias que no cumpla con los requisitos anteriores se considera una distribución no calificada y puede estar sujeto al impuesto sobre la renta y/ o una multa de distribución anticipada del 10%. Sin embargo, puede haber excepciones si se utilizan los fondos:
- Para gastos médicos no reembolsados.
- Si la distribución se usa para pagar gastos médicos no reembolsados por montos que exceden el 10% del ingreso bruto ajustado del individuo para el año de la distribución.
- Para pagar seguro medico.
- Si el individuo ha perdido su trabajo.
- Para gastos calificados de educación superior.
- Si la distribución se destina a gastos calificados de educación superior del propietario de Roth IRA y/ o sus dependientes.
- Para gastos de parto o adopción.
- Hasta $ 5,000 si se realiza dentro de un año del evento.
Roth IRA vs. IRA Tradicional.
Las personas que esperan estar en una categoría impositiva más alta una vez que se jubilan pueden encontrar que la Roth IRA es más ventajosa ya que el impuesto total evitado en la jubilación será mayor que el impuesto sobre la renta pagado en el presente. Por lo tanto, los trabajadores más jóvenes y de bajos ingresos pueden beneficiarse más del Roth IRA. De hecho, al comenzar a ahorrar con un IRA temprano en la vida, los inversores aprovechan al máximo el efecto de bola de nieve del interés compuesto: su inversión y sus ganancias se vuelven a invertir y generan más ganancias, que se vuelven a invertir, y así sucesivamente.