¿Qué es un IRA autodirigido (SDIRA por sus siglas en inglés)?
Una cuenta de jubilación individual autodirigida (SDIRA) es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que puede contener una variedad de inversiones alternativas normalmente prohibidas en las cuentas IRA regulares. Aunque la cuenta es administrada por un custodio o fideicomisario, es administrada directamente por el titular de la cuenta, por lo que se llama «autodirigida».
Disponible como una IRA tradicional (a la que se hacen contribuciones deducibles de impuestos) o como una Roth IRA (de la que se toman distribuciones libres de impuestos), las IRA autodirigidas son las más adecuadas para los inversionistas inteligentes que ya comprenden las inversiones alternativas y que quieren diversificarse en una cuenta con ventajas fiscales.
Comprendiendo de un IRA autodirigido (SDIRA).
La principal diferencia entre las SDIRA y otras IRA es el tipo de inversiones que se pueden mantener en la cuenta. En general, las IRAs regulares se limitan a valores comunes como acciones, bonos, certificados de depósito, y fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa (ETFs). Pero las SDIRA permiten al propietario invertir en una gama mucho más amplia de activos. Con una SDIRA, puede tener metales preciosos, productos básicos, colocaciones privadas, sociedades limitadas, certificados de gravamen fiscal, bienes raíces y otros tipos de inversiones alternativas.
Como tal, una SDIRA requiere mayor iniciativa y diligencia debida por parte del propietario de la cuenta.
¿Cómo abrir un IRA autodirigido (SDIRA)?
Con la mayoría de los proveedores de IRA, sólo se puede abrir una IRA regular (tradicional o Roth), y sólo se puede invertir en los sujetos usuales: acciones, bonos y fondos mutuos/ETFs. Si desea abrir una IRA autodirigida, necesitará un custodio calificado de IRA que se especialice en ese tipo de cuenta.
No todos los custodios de SDIRA ofrecen la misma gama de inversiones. Así que, si estás interesado en un activo específico, digamos, lingotes de oro, asegúrate de que es parte de las ofertas de un custodio potencial.
Los custodios de SDIRA no están autorizados a dar asesoramiento financiero (recuerde, las cuentas son autodirigidas), razón por la cual los corredores de bolsa, bancos y compañías de inversión tradicionales no suelen ofrecer estas cuentas. Eso significa que tendrás que hacer tu propia tarea. Si necesitas ayuda para elegir o administrar tus inversiones, deberías considerar trabajar con un asesor financiero.
IRA Tradicional contra IRA autodirigido de Roth (SDIRA).
Los IRA autodirigidos pueden establecerse como IRA tradicionales o como Roths. Pero, tenga en cuenta que los dos tipos de cuentas tienen un tratamiento fiscal diferente, requisitos de elegibilidad, directrices de contribución y normas de distribución.
Una diferencia clave entre una IRA tradicional y una Roth es cuando se pagan los impuestos. Con las IRA tradicionales, obtienes una reducción de impuestos por adelantado, pero pagas impuestos sobre tus contribuciones y ganancias a medida que las retiras durante la jubilación. Por otra parte, no se obtiene una reducción de impuestos cuando se contribuye a una IRA Roth. Pero tus contribuciones y ganancias crecen libres de impuestos, y las distribuciones calificadas también están libres de impuestos.
Por supuesto, hay otras diferencias a considerar. Aquí hay un rápido resumen:
- Límites de ingresos. No hay límites de ingresos para las cuentas IRA tradicionales, pero debes ganar menos de una cierta cantidad para abrir o contribuir a una cuenta Roth.
- Distribuciones (retiros) mínimas requeridas. Debes empezar a tomar RMD a los 72 años si tienes un IRA tradicional. Los IRA Roth no tienen RMD.
- Retiros tempranos. Con un IRA Roth, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni penalidades. Los retiros están libres de impuestos y sin penalidades después de la edad 59.5 años, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Con las cuentas IRA tradicionales, los retiros están libres de penalidades a partir de la edad 59.5 años (recuerde que tiene que pagar impuestos sobre los retiros de las cuentas IRA tradicionales).
Estas mismas normas se aplican a cualquier versión de un IRA autodirigido que tenga.
Las SDIRA también tienen que cumplir con los límites generales de contribución anual de la IRA. Para el 2020, eso es $ 6 000 dólares por año, o $ 7 000 si tienes 50 años o más.
Invertir en un IRA autodirigido (SDIRA).
Los IRA Roth autodirigidos abren un gran universo de inversiones potenciales. Además de las inversiones estándar – acciones, bonos, efectivo, fondos de mercado monetario y fondos mutuos – usted puede mantener activos que no son típicamente parte de una cartera de jubilación.
Por ejemplo, puede comprar bienes raíces de inversión para tener en su cuenta SDIRA. También puede tener sociedades y gravámenes impositivos, incluso un negocio de franquicia.
Sin embargo, el IRS prohíbe algunas inversiones específicas en las cuentas IRA autodirigidas, ya sea la versión Roth o la tradicional. Por ejemplo, no se pueden tener seguros de vida, acciones de una Corporación S, ninguna inversión que constituya una transacción prohibida (como una que implique «autogestión»), y los artículos de colección.
Los objetos de colección incluyen una amplia gama de artículos, como antigüedades, obras de arte, bebidas alcohólicas, tarjetas de béisbol, objetos de interés, joyas, sellos y monedas raras (tenga en cuenta que esto afecta al tipo de oro que puede contener un IRA Roth autodirigido). Consulte con un asesor financiero para asegurarse de que no está violando inadvertidamente ninguna de las reglas.
Riesgos del IRA autodirigido (SDIRA).
Los SDIRA tienen muchos beneficios. Pero hay algunas cosas que hay que tener en cuenta:
- Transacciones prohibidas. Si incumple una norma, se podría considerar que toda la cuenta se le ha distribuido. Y estará en el anzuelo por todos los impuestos, más una penalización. Asegúrese de que entiende y sigue las reglas para los activos específicos que tenga en la cuenta.
- Diligencia debida. De nuevo, los custodios de SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero. Usted está por su cuenta. Asegúrese de hacer sus deberes y de encontrar un buen asesor financiero en caso que requiera de ayuda.
- Tarifas. Los SDIRA tienen una estructura de honorarios complicada. Los cargos típicos incluyen una cuota de establecimiento única, una cuota anual de primer año, una cuota de renovación anual y cuotas para el pago de facturas de inversión. Estos costos se suman (y se recortan en sus ganancias).
- Su plan de salida. Es fácil salir de las acciones, bonos y fondos mutuos: sólo tiene que colocar una orden de venta con su corredor, y el mercado se encarga del resto. No es así con algunas inversiones de SDIRA. Si usted es dueño de un edificio de apartamentos, por ejemplo, le tomará algún tiempo encontrar el comprador adecuado. Eso puede ser especialmente problemático si tiene una SDIRA tradicional y necesita empezar a tomar distribuciones.
- Fraude. Aunque los custodios de la SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero, harán disponibles ciertas inversiones. La Comisión de Valores y Bolsa (SEC por sus siglas en inglés) señala que los custodios de la SDIRA no suelen evaluar «la calidad o la legitimidad de cualquier inversión en la IRA autodirigida o sus promotores».