¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud o HSA?
Una cuenta de ahorros para la salud (Health Savings Account o HSA por sus siglas en inglés) es una cuenta con ventajas impositivas creada para personas que están cubiertas por planes de salud con deducibles altos (High-Deductible Health Plan o HDHP por sus siglas en inglés) para ahorrar para posibles gastos médicos futuros que superen los límites de cobertura de los planes de salud con deducibles altos. Las contribuciones son hechas a la cuenta por el individuo y están limitadas a una cantidad máxima cada año. Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden utilizar para pagar gastos médicos calificados.
¿Cómo funciona una HSA?
Los HDHP elegibles para HSA deben tener un desembolso máximo anual de no más de $ 6,750 dólares para cobertura individual y $ 13,500 para cobertura familiar en 2019. Un deducible es la parte de un reclamo de seguro que el asegurado paga de su bolsillo. Para abrir y contribuir a una HSA, una persona debe tener un plan de salud con deducible alto (HDHP) elegible para una HSA. Un HDHP es un plan de seguro que tiene un deducible anual más alto que los planes de salud típicos.
Los HDHP elegibles para HSA deben tener un desembolso máximo anual de no más de $ 6,750 para cobertura individual y $ 15,800 para cobertura familiar. Los deducibles mínimos son $ 1,350 para solteros y $ 2,700 para familias.
Cuando una persona ha pagado la parte de una reclamación de la que es responsable, la compañía de seguros cubrirá un porcentaje de la parte restante, normalmente entre el 80% y el 90%, según se especifica en el contrato.
Calificar para una HSA.
Una persona que tiene un HDHP puede calificar para una cuenta de ahorros para la salud. La HSA generalmente se combina con un HDHP calificado y es ofrecida por un proveedor de seguro médico. También se puede abrir una HSA en varias instituciones financieras. Para calificar para una HSA, el contribuyente debe ser elegible, según los estándares establecidos por el Servicio de Impuestos Internos. Una persona elegible es aquella que tiene un HDHP calificado, no tiene otra cobertura de salud, no está inscrito en Medicare y no figura como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Cualquier individuo elegible puede contribuir a una HSA solo en efectivo. Una HSA propiedad de un empleado puede ser financiada por el empleado y el empleador. Cualquier otra persona, como un miembro de la familia, también puede contribuir a la HSA de una persona elegible. Las personas que trabajan por cuenta propia o desempleadas también pueden contribuir a una HSA, siempre que cumplan con los requisitos para poseer una cuenta de ahorros para la salud en primer lugar.
Ventajas fiscales de una HSA.
La HSA es más ventajosa para los propietarios de cuentas porque los fondos se aportan a la cuenta utilizando ingresos antes de impuestos. La parte de los ingresos antes de impuestos que se utiliza para financiar una HSA reduce el ingreso total imponible del contribuyente, lo que se traduce en una obligación tributaria más baja para el individuo.
Además, las contribuciones realizadas a una HSA son 100% deducibles de impuestos y cualquier interés devengado en la cuenta está libre de impuestos. Sin embargo, las contribuciones en exceso hechas a una HSA incurren en un impuesto del 6% y no son deducibles de impuestos.
Las personas sanas con gastos médicos limitados que se beneficiarán del pago de primas más bajas y las familias acomodadas que se beneficiarán de las ventajas fiscales y pueden afrontar el riesgo de deducibles más altos.
Retiros permitidos bajo una HSA.
Siempre que los retiros de una cuenta de ahorros para la salud se utilicen para pagar gastos médicos calificados que no están cubiertos por el HDHP, el monto retirado no estará sujeto a impuestos.
- Los gastos médicos calificados incluyen deducibles, servicios dentales, cuidado de la vista, medicamentos recetados, copagos, tratamientos psiquiátricos y otros gastos médicos calificados no cubiertos por un plan de seguro médico.
- Las primas de seguro generalmente no cuentan para los gastos médicos calificados a menos que las primas sean para Medicare u otra cobertura de atención médica si tiene 65 años o más, para el seguro de salud mientras está desempleado y recibe compensación por desempleo y para el seguro de atención a largo plazo.
Si se hacen distribuciones desde una HSA por razones distintas al pago de gastos médicos, la cantidad que se retira estará sujeta tanto al impuesto sobre la renta como a una multa fiscal adicional del 20%.
Reglas de contribución a la HSA.
Las contribuciones hechas a una HSA no tienen que usarse ni retirarse durante el año fiscal. Cualquier contribución no utilizada puede transferirse al año siguiente. Además, una HSA es portátil, lo que significa que si un empleado cambia de trabajo, aún puede conservar su HSA. Además, un plan HSA puede transferirse a un cónyuge sobreviviente libre de impuestos tras la muerte del titular de la cuenta. El lado negativo es que las HSA vienen con reglas específicas de retiro y una carga de mantenimiento de registros que puede ser difícil de mantener.
Retiros permitidos bajo una HSA.
Siempre que los retiros de una cuenta de ahorros para la salud se utilicen para pagar gastos médicos calificados que no están cubiertos por el HDHP, el monto retirado no estará sujeto a impuestos.
Los gastos médicos calificados incluyen deducibles, servicios dentales, cuidado de la vista, medicamentos recetados, copagos, tratamientos psiquiátricos y otros gastos médicos calificados no cubiertos por un plan de seguro médico.
Las primas de seguro generalmente no cuentan para los gastos médicos calificados a menos que las primas sean para Medicare u otra cobertura de atención médica si tiene 65 años o más, para el seguro de salud mientras está desempleado y recibe compensación por desempleo y para el seguro de atención a largo plazo.
HSA versus cuenta de ahorros flexible.
La cuenta de ahorros para la salud a menudo se compara con la cuenta de ahorros flexible (FSA por sus siglas en inglés). Si bien ambas cuentas se pueden usar para gastos médicos, existen algunas diferencias clave entre ellas. Por ejemplo, los fondos no utilizados en la FSA durante un año fiscal determinado se perderán una vez que finalice el año. Además, aunque un empleado con una HSA puede cambiar la cantidad de contribución elegida para el año en cualquier momento durante el año, la cantidad de contribución elegida para una FSA es fija y solo se puede cambiar al comienzo del siguiente año fiscal.
Con todo, las HSA son una de las mejores herramientas de ahorro e inversión con ventajas impositivas disponibles según las regulaciones actuales del IRS. A menudo se les conoce como «Triple Impuesto Ventaja»; sus contribuciones son deducibles de impuestos, el dinero crece libre de impuestos y los retiros no están gravados, siempre que se utilicen para gastos médicos calificados. Además, el dinero de una HSA se puede invertir en acciones y otros valores, lo que puede permitir mayores rendimientos a lo largo del tiempo. A medida que una persona envejece, los gastos médicos tienden a aumentar, especialmente cuando se alcanza la edad de jubilación y más allá. Comenzar una HSA a una edad temprana, si califica, y permitir que se acumule durante un largo período de tiempo, puede contribuir en gran medida a asegurar su futuro financiero.
Las cuentas de ahorro para la salud no deben confundirse con las cuentas de gastos para la salud o Health Spending Accounts, que los empleadores de Canadá utilizan para brindar beneficios dentales y de salud a sus empleados residentes en Canadá.