¿Qué es el TIN?
El Número de Identificación Fiscal, o TIN (Taxpayer Identification Number por sus siglas en inglés), es un número que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos utiliza para aplicar sus leyes tributarias.
En pocas palabras: así como en México usamos el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) para que el SAT identifique nuestras actividades económicas, en Estados Unidos se utiliza el TIN para registrar ingresos, cobrar impuestos y gestionar reportes financieros.
«TIN» es un término general. No hay un solo documento que diga «TIN» en la parte superior; más bien, existen varios tipos de números bajo esta categoría, según tu estatus legal y si eres persona física o una empresa.
Los TIN más comunes: SSN, ITIN y EIN
El sistema fiscal estadounidense clasifica a los contribuyentes de distintas formas, por eso es clave saber qué número necesitas.
1. Número de Seguro Social (SSN)
Es el número más común para ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes (quienes tienen la Green Card). El SSN sirve para dos cosas: reportar ingresos al gobierno y registrar los beneficios de seguridad social.
* ¿Quién lo tiene? Ciudadanos de EE. UU. y residentes con autorización para trabajar.
* Formato: XXX-XX-XXXX.
2. Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN)
Este número lo usan los extranjeros que no califican para un SSN. Por ejemplo, si eres un inversionista mexicano con acciones en la bolsa de EE. UU., o tienes un negocio que genera ingresos allá pero no vives en el país, lo más probable es que necesites un ITIN para cumplir tus obligaciones fiscales federales.
* Importante: Tener un ITIN no te autoriza a trabajar en Estados Unidos ni cambia tu estatus migratorio; su único fin es procesar impuestos.
3. Número de Identificación Patronal (EIN)
También se le conoce como Número de Identificación Federal de Empleo. Este número identifica a las empresas. Incluso si trabajas como independiente o freelancer con una estructura de negocio en EE. UU., necesitarás un EIN.
* Se usa para: Abrir cuentas bancarias comerciales, solicitar tarjetas de crédito corporativas y pagar a los empleados.
¿Cuándo necesitas un TIN?
El sistema financiero de Estados Unidos exige una identificación clara de quienes participan en cualquier transacción monetaria. Necesitarás uno de estos números en las siguientes situaciones:
Para la declaración de impuestos
Este es su uso principal. Si obtuviste ingresos de fuente estadounidense (como rentas de una propiedad, dividendos de acciones o salarios), debes incluir tu TIN en las declaraciones y documentos tributarios que envíes al IRS. Sin él, el gobierno puede retener una parte importante de tus ganancias (normalmente el 30%) como penalización o impuesto preventivo.
Apertura de cuentas bancarias y crédito
Las regulaciones bancarias (como la Ley Patriota) exigen a las instituciones financieras verificar la identidad de sus clientes. Aunque algunos bancos aceptan pasaportes extranjeros para cuentas básicas, para conseguir tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios o construir un historial crediticio en EE. UU., el banco te pedirá un SSN o un ITIN.
Contratación y empleo
Para que un empleador en Estados Unidos pueda pagarte legalmente, necesita reportar esos salarios al gobierno. Si tienes permiso de trabajo, te pedirán tu SSN antes de tu primer día. Si eres una empresa contratista extranjera, te pedirán tu EIN o ITIN para procesar las facturas y retenciones correspondientes.
Reclamación de beneficios de tratados fiscales
México y Estados Unidos tienen acuerdos para evitar la doble tributación. Para aprovechar las tasas reducidas de retención de impuestos sobre tus inversiones, deberás llenar formularios (como el W-8BEN) donde se te pedirá tu número de identificación fiscal para confirmar que eres residente fiscal de otro país.
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